ข้อดีของการจ้าง CFO ที่เป็นเศษส่วน

แนวโน้มที่โดดเด่นอย่างหนึ่งที่เราพบในโครงการการเงินที่ Toptal คือความนิยมที่เพิ่มขึ้นของ CFO ที่เป็นเศษส่วน CFO แบบเศษส่วนคือผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินที่มีประสบการณ์ (มักจะมีบทบาท CFO ก่อนหน้านี้อย่างน้อย 3 ตำแหน่ง) ซึ่งนำความเชี่ยวชาญด้านการจัดการทางการเงินและธุรกิจที่กว้างขวางมาสู่บริษัทต่างๆ ที่ทำงานนอกเวลาหรือตามโครงการ

เวลาที่เหมาะสมในการจ้าง CFO แบบเศษส่วนนั้นขึ้นอยู่กับระยะการเติบโตของบริษัทหรืองานทางการเงินที่อยู่ในมือ ประโยชน์ที่ได้รับจากการจ้างงานในเวลาที่เหมาะสมมีมากมายและยั่งยืนสำหรับธุรกิจ

บทบาทของ CFO สามารถแบ่งส่วนได้อย่างไร?

Fractional CFO ช่วยจัดการสถานการณ์ต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานทางการเงินของธุรกิจ บทบาทของซีเอฟโออาจถูกตีความอย่างผิด ๆ ว่าเป็นเพียงตัวเลขจริง ๆ ที่ทำหน้าที่รับผิดชอบด้านบัญชี CFO สมัยใหม่เป็นมากกว่านั้น CFO ไม่ว่าจะเป็นเต็มเวลาหรือเศษส่วน เป็นสินทรัพย์ที่มีหลายสาขาวิชาที่:

1. สร้างกระบวนการทางการเงินและทีมงาน
2. ทำงานร่วมกับกลยุทธ์ทีมแนวหน้าเพื่อทำความเข้าใจและกำหนดราคาโอกาสในการสร้างรายได้
3. กำกับดูแลสถานการณ์การเปลี่ยนแปลงเช่นการหยุดทำงานหรือการปรับโครงสร้างการจัดการ

เช่นเดียวกับ CFO แบบเต็มเวลา บุคลากรที่มีความเชี่ยวชาญเพียงบางส่วนเท่านั้นที่มอบความเชี่ยวชาญดังกล่าว และในขณะเดียวกันก็มีความยืดหยุ่นที่ยอดเยี่ยมและมีความได้เปรียบด้านต้นทุนที่ดี เพื่อตอบสนองความต้องการของบริษัทขนาดเล็ก

ความรับผิดชอบของ CFO สมัยใหม่มีความหลากหลายและซับซ้อน ดังนั้นข้อกำหนดบทบาทของแต่ละบริษัทจะแตกต่างกันไปตามสถานการณ์ สำหรับบางธุรกิจ การจ้าง CFO แบบเต็มเวลานั้นเกินความต้องการและความสามารถทางการเงิน แม้ว่าจะมีผลประโยชน์ที่ชัดเจนมากมายที่ได้รับจากการเป็นผู้นำและความรู้เชิงกลยุทธ์ของการจ้างก็ตาม

ป้อน CFO ที่เป็นเศษส่วน สำหรับบริษัทที่ยังไม่โตพอที่จะรับตำแหน่ง CFO แบบเต็มเวลา พวกเขาสามารถนำความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านมาช่วยเหลือในโครงการต่างๆ ที่ครอบคลุมด้านการเงินและกลยุทธ์ได้ เมื่อต้องการองค์ประกอบบทบาท CFO ที่แตกต่างกันเป็นระยะๆ ก็ถึงเวลาที่จะนำพรสวรรค์ที่เป็นเศษส่วนเข้ามา

โครงการประเภทใดที่ CFO แบบเศษส่วนสามารถช่วยแก้ปัญหาได้?

โครงการที่ CFO แบบเศษส่วนสามารถช่วยได้นั้นมีหลายวินัยและแบ่งระหว่างหน้าที่ทางการเงินและไม่ใช่ทางการเงิน บทบาทของ CFO นั้นซับซ้อน และสามารถแยกออกเป็น Pain Point และส่วนที่มีอิทธิพลได้

บริษัทที่กำลังมองหาเงินทุน

เงินสดไม่เพียงพอเป็นหนึ่งในสาเหตุหลักที่ทำให้สตาร์ทอัพล้มเหลว นอกจากจะต้องควบคุมการเงินของบริษัทและการจัดการกระแสเงินสดอย่างเข้มงวดแล้ว บริษัทที่กำลังเติบโตจะต้องเพิ่มทุนเพื่อให้เติบโตหรือเพื่อรักษาระดับการดำเนินงานไว้ในภาวะถดถอย CFO ที่เป็นเศษส่วนสามารถช่วยเหลือเกี่ยวกับการระดมทุน (โดยทั่วไปเริ่มต้นที่ Series B) หรือเกี่ยวกับหนี้สิน (เช่น การเจรจาเงื่อนไขเงินกู้ธนาคาร) เนื่องจากการ ผสมผสานความเฉียบแหลมทางการเงินและความเข้าใจเชิงกลยุทธ์ พวกเขาสามารถแยกวิเคราะห์ตัวเลขที่กำลังเจรจาอย่างเชี่ยวชาญ และช่วยวางแผนว่าการลงทุนสามารถนำธุรกิจไปที่ใด

การตัดสินใจจัดสรรงบประมาณที่ซับซ้อน

บริษัทที่มีการเติบโตสูงมักพบว่าตัวเองอยู่ในฐานะที่ต้องตัดสินใจว่าจะใช้จ่ายเงินสดที่ไหนดีที่สุด ในการประเมินว่าจะไล่ตามการจัดหาหรือเปลี่ยนช่องทางการจัดจำหน่ายจากการค้าปลีกเป็นดิจิทัล บริษัทที่ยังไม่มี CFO แบบเต็มเวลาสามารถใช้เศษส่วนเพื่อประเมินโครงการและสนับสนุนการตัดสินใจในระหว่างการเร่งรัดเวลาเร่งด่วน

การเพิ่มประสิทธิภาพของกระบวนการภายใน

กระบวนการภายในคือความเชื่อมโยงที่เหนียวแน่นระหว่างกลยุทธ์ การปฏิบัติการ และประสิทธิภาพ CFO ถูกวางไว้อย่างเฉพาะเจาะจงเพื่อทำความเข้าใจต้นทุนและการมีส่วนร่วมของแต่ละขั้นตอน และชี้แนะแนวทางในการเพิ่มประสิทธิภาพ ความรับผิดชอบของ CFO รวมถึงการประเมินกระบวนการทั้งหมดและทำความเข้าใจอย่างชัดเจนว่ามีส่วนสนับสนุนทางการเงินต่อการทำกำไรและกระแสเงินสด การทำแบบฝึกหัดนี้ช่วยให้ฝ่ายบริหารทันผลการดำเนินงานที่แท้จริงของบริษัทและผลตอบแทนของผู้ถือหุ้น CFO ที่เป็นเศษส่วนสามารถสร้างกระบวนการปฏิบัติที่ดีที่สุดเพื่อบันทึกการทบทวนเหล่านี้เพื่อให้แน่ใจว่ามีความต่อเนื่องและใช้เวลาอย่างมีประสิทธิภาพ

ระยะเวลาของการปรับโครงสร้างองค์กร

การปรับโครงสร้างบริษัทต้องใช้ความรู้เชิงลึกเกี่ยวกับกระบวนการ (ดูด้านบน) ความสามารถในการประเมินวิธีเพิ่มประสิทธิภาพโครงสร้างเงินทุน และความเข้าใจในการเพิ่มประสิทธิภาพต้นทุนและกระแสเงินสด ในระหว่างการปรับโครงสร้าง CFO จะต้องแยกออกจากบรรทัดฐานที่กำหนดไว้ของธุรกิจและช่วยจัดระเบียบกิจกรรมและการเงินใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับวิสัยทัศน์ใหม่

เติมสุญญากาศความเป็นผู้นำ

เป็นเรื่องปกติในระหว่างกระบวนการซื้อกิจการโดยใช้เงินกู้ (LBO) เพื่อเปลี่ยนโครงสร้างการจัดการของบริษัท CFO อาจลาออกในช่วงเวลาเหล่านี้ หรือนักลงทุนอาจมองหาจุดเริ่มต้นที่สะอาดและแต่งตั้งบุคคลสำคัญที่เลือก เหตุการณ์ดังกล่าวอาจส่งผลให้ช่วงเวลาระหว่างการนัดหมาย อาจจำเป็นต้องมีตัวเลขชั่วคราวเพื่อให้ธุรกิจอยู่ในภาวะปกติและเริ่มใช้กลยุทธ์ใหม่ กระบวนการจ้างงานสำหรับตำแหน่งที่สำคัญเช่น CFO อาจใช้เวลานานถึงหนึ่งปี การนำ CFO ที่มีประสบการณ์เป็นเศษส่วนเข้ามามีบทบาทสามารถทำได้อย่างรวดเร็วและให้ความยืดหยุ่นและทางเลือกที่ประเมินค่าไม่ได้สำหรับเจ้าของธุรกิจ

การเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบกำลังดำเนินอยู่

ข้อบังคับเพิ่มเติม เช่น การรายงาน การปฏิบัติตามข้อกำหนด และการเปิดเผยข้อมูล ต้องใช้ทักษะเฉพาะทางและเป็นมืออาชีพ การแตกสาขาของกฎการรายงานที่ต่ำเกินไปหรือการตีความผิดอาจเป็นหายนะทางการเงินและชื่อเสียง ดังนั้นจึงเป็นการดีที่สุดที่จะเตรียมตัวมากเกินไป CFO ที่เป็นเศษส่วนสามารถปลดปล่อยภาระของ CEO และผู้บริหารระดับสูงของข้อกำหนดเหล่านี้ ในขณะที่รับรองผู้มีส่วนได้ส่วนเสียภายนอกว่างานจะได้รับการจัดการอย่างเหมาะสม เนื่องจาก CFO ที่เป็นเศษส่วนมี แนวโน้มที่จะทำงานในอุตสาหกรรมต่างๆ ความเชี่ยวชาญและความเข้าใจอย่างลึกซึ้งเกี่ยวกับข้อกำหนดด้านกฎระเบียบที่หลากหลายจะมอบโอกาสในการถ่ายทอดความรู้ภายในทีมที่ดำรงตำแหน่ง

คณะกรรมการบริษัทต้องการการสนับสนุน

สมาชิกในคณะกรรมการโดยเฉพาะในกิจการร่วมค้าหรือบริษัทที่ได้รับทุนจาก PE มักมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจและเส้นทางในอนาคต อาจเป็นประโยชน์ที่จะมี CFO เศษส่วนเข้าร่วมการประชุมคณะกรรมการและนำประสบการณ์ใหม่ การโต้ตอบดังกล่าวอาจเป็นกระบวนการสองทางโดยให้ข้อมูลเชิงลึกแก่กรรมการมากขึ้น จากนั้นจึงสื่อสารประเด็นสำคัญที่ดำเนินการผ่านลำดับชั้นของบริษัท

สำหรับบริษัทขนาดใหญ่ที่มีโครงสร้างคณะกรรมการที่ซับซ้อนมากขึ้น สมาชิกคณะกรรมการอิสระจะต้องปราศจากความขัดแย้งทางผลประโยชน์ บางครั้ง การดำเนินการขององค์กรอาจทำให้สมาชิกมีความเสี่ยงที่จะถูกขัดแย้งเป็นการส่วนตัว ในกรณีเหล่านี้ CFO ที่เป็นเศษส่วนสามารถโดดร่มในฐานะสมาชิกคณะกรรมการชั่วคราวเพื่อดูแลงานนี้ โดยไม่มีข้อขัดแย้งใดๆ

บริษัทต้องการ CFO แบบเศษส่วนเมื่อใด

ความต้องการทางการเงินของบริษัทจะเปลี่ยนแปลงไปตามขนาดและขั้นตอนของการเติบโต มีบทบาททางการเงินหลักสี่ประการที่จำเป็นในช่วงวงจรชีวิตของบริษัท ขั้นตอนเหล่านี้สอดคล้องกับทักษะที่จำเป็นจากความสามารถและมีตั้งแต่ผู้ทำบัญชีขั้นต้นจนถึงบทบาท CFO แบบดั้งเดิม

Fractional CFOs มีความโดดเด่นมากที่สุดในขั้นที่สามของการเติบโต ซึ่งโดยทั่วไปจะอยู่ที่จุดที่บริษัทต่างๆ ยึดมั่นในเส้นทางแห่งการปรับขนาดเป็นอย่างดี แม้ว่าขั้นตอนนี้จะเป็นจุดเริ่มต้นที่เหมาะสมที่สุด ดังที่เห็นได้จากประโยชน์ของ CFO ที่เป็นเศษส่วน ความสามารถในการปรับตัวของ CFO อาจเป็นประโยชน์สำหรับบริษัทในระยะการเติบโตอื่นๆ การพิจารณาโอกาสในการถ่ายทอดความรู้โดยผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์สำหรับการสร้างทักษะและวัฒนธรรมภายในหน้าที่ทางการเงินเป็นสิ่งสำคัญ

ขั้นตอนที่ 1 และ 2: ผู้ทำบัญชีและผู้ควบคุม

เมื่อหน้าที่ทางการเงินมุ่งเน้นไปที่การบัญชีเท่านั้น (ดำเนินการโดยผู้ทำบัญชี) และการวางแผนทางการเงิน (ดำเนินการโดยผู้ควบคุม) ในกรณีส่วนใหญ่ CFO จะไม่จำเป็น อย่างไรก็ตาม บริษัทในระดับนี้อาจต้องการพิจารณานำ CFO ที่เป็นเศษส่วนมาใช้ชั่วคราวในกรณีที่มีการเข้าซื้อกิจการหรือการปรับโครงสร้างใหม่

ขั้นที่ 3: Fractional CFO

บริษัทต่างๆ ควรพิจารณาว่าจ้าง CFO ไม่ว่าจะเป็นแบบเศษส่วนหรือเต็มเวลา เมื่อขนาดและความซับซ้อนของรายได้เริ่มสร้างภาระให้กับทีมการเงินที่มีอยู่มากเกินไป โดยทั่วไปจะเกิดขึ้นในรอบการระดมทุน Series B

เหตุการณ์การระดมทุนจากภายนอกที่สำคัญสามารถส่งสัญญาณถึงจุดที่ธุรกิจต้องการผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินเพื่อดูแลทีมและให้คำแนะนำเชิงคาดการณ์ล่วงหน้าแก่ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียที่เพิ่มขึ้น CFO แบบเศษส่วนจะมีประสิทธิภาพในขั้นตอนนี้ โดยระบุจุดปวดที่สำคัญทันที รู้วิธีจัดการกับปัญหาโดยใช้เจ้าหน้าที่ประจำตำแหน่ง และมีความคิดริเริ่มในการคาดการณ์เหตุการณ์ในอนาคตในอนาคต บ่อยครั้ง ในขั้นตอนนี้ บริษัทต่างๆ อาจไม่ซับซ้อนพอที่จะต้องการ CFO แบบเต็มเวลา หรือมีงบประมาณในการปรับให้เหมาะสม CFO แบบเศษส่วนเป็นโซลูชันที่คุ้มค่ากว่าสำหรับการตอบสนองความต้องการที่เกิดขึ้น

ขั้นตอนที่ 4: CFO เต็มเวลา

โดยทั่วไป รายได้ระหว่าง 10 ล้านดอลลาร์ถึง 50 ล้านดอลลาร์เกิดขึ้นเมื่อหน่วยงานทางการเงินมีความซับซ้อนมากขึ้น เมื่อรายได้เติบโตขึ้นในช่วงที่มีการเคลื่อนไหวอย่างรวดเร็วนี้ อาจจำเป็นต้องสร้างความมั่นคงในระยะยาวให้กับทีมการเงิน ด้วยการเติบโตของนักลงทุนสัมพันธ์และความต้องการของตลาดทุน การจ้าง CFO แบบเต็มเวลาจึงมีความจำเป็นในการจัดการกับความรับผิดชอบ ในการระดมทุนระยะหลัง เงื่อนไขของนักลงทุนอาจระบุว่าต้องจ้าง CFO เมื่อจบรอบ

สิ่งที่ควรมองหาในโปรไฟล์ของ CFO ที่เป็นเศษส่วน

รายละเอียดงานของ CFO ที่เป็นเศษส่วนสามารถเปลี่ยนแปลงได้เทียบเท่ากับงานเต็มเวลา สำหรับบทบาทของโครงการชั่วคราวนั้น จะมีการเน้นย้ำถึงความเชี่ยวชาญภายในงานที่มุ่งเน้น โดยปกติ CFO ที่เป็นเศษส่วนจะมี:

1. เคยเป็น CFO มาก่อน —บางทีในบริษัทต่างๆ สามหรือสี่แห่ง
2. ทำงานในด้านต่างๆ ภายในอุตสาหกรรมเดียวกัน —เช่น สตาร์ทอัพ CFO ที่เป็นเศษส่วนมักจะเป็นอดีตนักลงทุน VC ที่เริ่มร่วมมือกับบริษัทในฐานะที่ปรึกษาการระดมทุนก่อนที่จะให้คำปรึกษาเกี่ยวกับการเติบโตและประเด็นทางการเงินเชิงกลยุทธ์
3. ประสบการณ์ในบริษัทต่างๆ ที่มีขนาดต่างกัน ตั้งแต่ความพยายามในการเป็นผู้ประกอบการไปจนถึงบริษัทบลูชิพ
4. ทักษะที่อ่อนนุ่มสำหรับการให้คำปรึกษาและยกระดับทีม เพื่อให้เป็นไปตามความคาดหวังของธุรกิจขนาดใหญ่
5. ประวัติของการจัดการความรับผิดชอบ - การให้บริการบนกระดานเป็นสัญญาณที่ดีของโปรไฟล์ที่เข้าใจการตัดสินใจในภาพรวมและทำหน้าที่เป็นผู้ไว้วางใจ

โดยรวมแล้ว คุณลักษณะเหล่านี้ช่วยให้แน่ใจว่าผู้สมัครสามารถทำงานเป็น CFO แบบเศษส่วน และเริ่มส่งข้อมูลอันมีค่าตั้งแต่วันแรก