As vantagens de contratar um CFO fracionário

Uma tendência notável que identificamos em projetos financeiros na Toptal é a crescente popularidade dos CFOs fracionados. Um CFO fracionário é um profissional de finanças experiente (geralmente com pelo menos três funções anteriores de CFO) que traz ampla experiência em gestão financeira e de negócios para empresas em regime de meio período ou de projeto.

O momento certo para contratar um CFO fracionado depende do estágio de crescimento da empresa ou das tarefas financeiras em mãos. Os benefícios decorrentes da contratação no momento certo são muitos e duradouros para uma empresa.

Como o papel do CFO é fracionado?

Os CFOs fracionários ajudam a gerenciar uma ampla gama de situações relacionadas às operações financeiras de uma empresa. O papel de um CFO pode ser mal interpretado como apenas uma pessoa de números puros realizando tarefas contábeis. O CFO moderno é muito mais do que isso. Um CFO, seja em tempo integral ou fracionário, é um ativo multidisciplinar que:

1. Cria processos e equipes financeiras
2. Trabalha com a estratégia da equipe de linha de frente para entender e precificar corretamente as oportunidades de receita
3. Supervisiona situações de mudança, como reviravoltas ou reorganizações gerenciais

Assim como um CFO em tempo integral, um CFO fracionário fornece essa experiência e, ao mesmo tempo, oferece excelente flexibilidade e vantagens de custo favoráveis ​​para atender às necessidades de empresas menores.

As responsabilidades de um CFO moderno são variadas e complexas; assim, os requisitos de função de cada empresa variam de acordo com sua situação. Para algumas empresas, contratar um CFO em tempo integral está além de suas necessidades e capacidades financeiras, apesar dos muitos benefícios aparentes obtidos com a liderança e o conhecimento estratégico de uma contratação.

Insira o CFO fracionário. Para empresas que não tenham maturidade suficiente para garantir uma posição de CFO em tempo integral, elas podem trazer conhecimentos específicos para ajudar em diversos projetos que abrangem o espectro financeiro e estratégico. Quando diferentes elementos de função do CFO são necessários de forma intermitente, é hora de trazer talentos fracionados.

Que tipos de projetos um CFO fracionário pode ajudar a resolver?

Os projetos em que um CFO fracionário pode ajudar são multidisciplinares e divididos entre tarefas financeiras e não financeiras. O papel do CFO é complexo e pode ser dividido em pontos de dor específicos e áreas de influência.

Empresas em busca de financiamento

Ficar sem dinheiro é uma das principais razões pelas quais as startups falham. Além de ter um controle rígido das finanças da empresa e do gerenciamento do fluxo de caixa, uma empresa em crescimento precisará de injeções de capital para crescer ou sustentar as operações em uma recessão. Os CFOs fracionários podem ajudar na captação de recursos (normalmente começando na Série B) ou com dívidas (por exemplo, negociando termos de empréstimos bancários). Por causa de sua combinação de perspicácia financeira e visão estratégica , eles podem analisar habilmente os números que estão sendo negociados e ajudar a planejar onde o investimento pode levar o negócio.

Tomada de Decisões Complexas de Alocação Orçamentária

As empresas de alto crescimento muitas vezes se encontram na posição de ter que decidir onde o dinheiro é melhor gasto. Ao avaliar se deve buscar uma aquisição ou mudar os canais de distribuição do varejo para o digital, uma empresa que ainda não possui um CFO em tempo integral pode utilizar um fracionário para avaliar o projeto e apoiar as decisões durante sprints intensivos e sensíveis ao tempo.

Otimização de Processos Internos

Os processos internos são o elo coeso entre estratégia, operações e desempenho. Um CFO está em uma posição única para entender o custo e a contribuição de cada etapa e orientar sua otimização. As responsabilidades do CFO incluem avaliar todos os processos e entender claramente sua contribuição financeira para a lucratividade e o fluxo de caixa. Fazer este exercício mantém a administração a par do desempenho real da empresa e dos retornos aos acionistas. Os CFOs fracionários também podem criar processos de melhores práticas para documentar essas revisões para garantir continuidade contínua e eficiência de tempo.

Períodos de reestruturação

A reestruturação de uma empresa requer um conhecimento profundo dos processos (veja acima), uma capacidade de avaliar como otimizar a estrutura de capital e uma compreensão da otimização de custos e fluxos de caixa. Durante uma reestruturação, os CFOs devem se desvincular das normas estabelecidas do negócio e ajudar a reorganizar atividades e finanças em direção à nova visão.

Preenchendo um vácuo de liderança

É comum durante os processos de aquisição alavancada (LBO) alterar a estrutura de gestão das empresas. Um CFO pode renunciar durante esses períodos, ou os investidores podem procurar começar uma ardósia limpa e nomear sua figura de proa escolhida. Tais eventos podem resultar em um período de fluxo entre as consultas. Pode ser necessário ter uma figura provisória para manter o negócio em equilíbrio e começar a implementar novas estratégias. O processo de contratação para uma posição crítica como um CFO pode levar até um ano. A inserção de um CFO fracionário experiente na função pode ser feita de forma relativamente rápida e oferece flexibilidade e opcionalidade inestimáveis ​​para os proprietários de empresas.

Mudanças regulatórias estão em andamento

Regulamentação adicional, como relatórios, conformidade e obrigações de divulgação, requer habilidades específicas e profissionais. As ramificações da subnotificação ou da má interpretação das regras podem ser desastrosas financeira e reputacionalmente, por isso é sempre melhor se preparar demais. Um CFO fracionado pode aliviar o CEO e a alta administração desses requisitos, ao mesmo tempo em que assegura aos interessados ​​externos que a tarefa está sendo tratada adequadamente. Como os CFOs fracionários provavelmente trabalharam em vários setores , sua ampla experiência e percepção sobre diversos requisitos regulatórios também fornecerão oportunidades de transferência de conhecimento dentro das equipes incumbentes.

O Conselho de Administração precisa de apoio

Os membros do conselho, particularmente em uma empresa financiada por capital de risco ou PE, têm muita influência nas decisões e nos caminhos futuros. Pode ser benéfico ter um CFO fracionado para participar das reuniões do conselho e trazer uma nova experiência. Essa interação pode ser um processo de mão dupla, fornecendo mais insights aos diretores e, em seguida, comunicando os pontos salientes retirados da hierarquia da empresa.

Para empresas maiores com estruturas de conselho mais complexas, os conselheiros independentes devem estar livres de conflitos de interesse. Às vezes, uma ação corporativa pode colocar um membro em risco de entrar em conflito pessoal. Nesses casos, um CFO fracionário pode ser lançado de pára-quedas como membro interino do conselho para supervisionar o evento, livre de quaisquer conflitos.

Quando uma empresa precisa de um CFO fracionário?

As necessidades financeiras de uma empresa mudarão dependendo de seu tamanho e estágio de crescimento. Existem quatro funções financeiras principais necessárias durante o ciclo de vida de uma empresa. Esses estágios correspondem às habilidades necessárias do talento e vão desde um contador inicial até a função tradicional de CFO.

Os CFOs fracionários são mais proeminentes no terceiro estágio de crescimento, que geralmente é no ponto em que as empresas estão bem enraizadas em seu caminho de escala. Embora esse estágio seja normalmente o ponto de entrada mais ideal, como pode ser visto pelos benefícios dos CFOs fracionados, sua adaptabilidade também pode ser vantajosa para empresas em outros estágios de crescimento. É vital considerar as oportunidades de transferência de conhecimento oferecidas por um profissional experiente para a construção de habilidades e cultura dentro de uma função financeira.

Fases 1 e 2: Escriturários e Controladores

Quando uma função financeira é focada exclusivamente na contabilidade (realizada por um contador) e no planejamento financeiro (realizado por um controller), um CFO, na maioria dos casos, não será necessário. No entanto, as empresas nesse nível podem querer considerar a contratação de um CFO fracionário interinamente no caso de uma aquisição ou reestruturação.

Estágio 3: CFO fracionário

As empresas devem considerar a contratação de um CFO, seja fracionário ou em tempo integral, quando o tamanho e a complexidade da receita começarem a sobrecarregar a equipe financeira existente. Isso geralmente ocorre na rodada de financiamento da Série B.

Um evento significativo de financiamento externo pode sinalizar o ponto em que uma empresa exige que um profissional de finanças supervisione a equipe e forneça orientações mais prospectivas para o crescente número de interessados ​​disponíveis. Um CFO fracionário será eficaz neste estágio , identificando os principais pontos problemáticos imediatamente, sabendo como abordá-los usando a equipe em exercício e tendo a iniciativa de prever eventos futuros. Muitas vezes, neste estágio, as empresas podem não ser complexas o suficiente para exigir um CFO em tempo integral ou ter o orçamento para justificá-lo. Um CFO fracionado é uma solução mais econômica para atender às necessidades à medida que elas surgem.

Estágio 4: CFO em tempo integral

Geralmente, entre US$ 10 milhões e US$ 50 milhões de receita é quando as funções financeiras ganham mais complexidade. Quando a receita está aumentando neste estágio de rápida evolução, provavelmente há a necessidade de estabelecer estabilidade de longo prazo na equipe financeira. Com as crescentes necessidades de relações com investidores e mercado de capitais, a contratação de um CFO em tempo integral torna-se necessária para lidar com a responsabilidade. Em eventos de financiamento de estágio posterior, os termos do investidor podem indicar que um CFO deve ser contratado após a conclusão da rodada.

O que procurar no perfil de um CFO fracionário

A descrição do trabalho de um CFO fracionário pode ser tão variada quanto a de seus equivalentes em tempo integral. Para funções de projeto temporários, haverá uma forte ênfase na especialização dentro da tarefa de foco. Normalmente, os CFOs fracionários terão:

1. Atuou como CFO anteriormente — talvez em três ou quatro empresas diferentes.
2. Trabalhou em diferentes áreas dentro do mesmo setor — por exemplo, um CFO fracionário de startup geralmente pode ser um ex-investidor de VC que começou a cooperar com a empresa como consultor de captação de recursos antes de aconselhar sobre crescimento e questões financeiras estratégicas.
3. Experiência em empresas de diferentes tamanhos — de empreendimentos empresariais a empresas de primeira linha.
4. Habilidades sociais para mentoring e nivelamento de equipes para atender às expectativas de um negócio maior.
5. Um histórico de gerenciamento de responsabilidade – servir em conselhos é um bom sinal de um perfil que entende a tomada de decisões em grande escala e atua como fiduciário.

Em conjunto, essas características garantem que o candidato possa começar como um CFO fracionário e começar a fornecer informações valiosas desde o primeiro dia.