Zalety zatrudniania ułamkowego CFO

Jednym z zauważalnych trendów, które zidentyfikowaliśmy w projektach finansowych w Toptal, jest rosnąca popularność cząstkowych CFO. Ułamkowy dyrektor finansowy to doświadczony specjalista ds. finansów (zazwyczaj z co najmniej trzema wcześniejszymi rolami dyrektora finansowego), który wnosi do firm rozległą wiedzę z zakresu zarządzania finansami i biznesem w niepełnym wymiarze godzin lub w ramach projektów.

Właściwy czas na zatrudnienie cząstkowego dyrektora finansowego zależy od etapu rozwoju firmy lub zadań finansowych. Korzyści płynące z zatrudnienia we właściwym czasie są dla firmy liczne i długotrwałe.

Jak można podzielić rolę dyrektora finansowego?

Ułamkowi dyrektorzy finansowi pomagają zarządzać szeroką gamą sytuacji związanych z operacjami finansowymi firmy. Rola dyrektora finansowego może być błędnie rozumiana jako osoba zajmująca się wyłącznie liczbami wykonująca zadania księgowe. Współczesny dyrektor finansowy to znacznie więcej. Dyrektor finansowy, pracujący w pełnym lub częściowym wymiarze czasu pracy, to wielobranżowy zasób, który:

1. Buduje procesy i zespoły finansowe
2. Współpracuje ze strategią zespołu pierwszego kontaktu, aby prawidłowo zrozumieć i wycenić możliwości uzyskania przychodów
3. Nadzoruje sytuacje związane ze zmianami, takie jak zmiany czy reorganizacje zarządzania

Podobnie jak pełnoetatowy CFO, tak i ułamkowy dyrektor finansowy zapewnia taką wiedzę, a jednocześnie oferuje doskonałą elastyczność i korzystne korzyści kosztowe, aby zaspokoić potrzeby mniejszych firm.

Obowiązki współczesnego dyrektora finansowego są zróżnicowane i złożone; w związku z tym wymagania każdej firmy dotyczące roli będą się różnić w zależności od ich sytuacji. W przypadku niektórych firm zatrudnienie pełnoetatowego dyrektora finansowego wykracza poza ich potrzeby i możliwości finansowe, pomimo wielu widocznych korzyści wynikających z przywództwa i strategicznej wiedzy pracownika.

Wprowadź ułamkowy CFO. Firmy, które nie są wystarczająco dojrzałe, aby zapewnić stanowisko dyrektora finansowego w pełnym wymiarze godzin, mogą wnieść konkretną wiedzę specjalistyczną, aby pomóc w różnych projektach obejmujących spektrum finansowe i strategiczne. Kiedy różne elementy ról dyrektora finansowego są wymagane w sposób sporadyczny, nadszedł czas, aby wprowadzić ułamkowe talenty.

Jakie rodzaje projektów może pomóc ułamkowy dyrektor finansowy?

Projekty, w których może pomóc ułamkowy dyrektor finansowy, są wielodyscyplinarne i podzielone na obowiązki finansowe i niefinansowe. Rola dyrektora finansowego jest złożona i można ją rozdzielić na określone punkty bólu i obszary wpływu.

Firmy poszukujące finansowania

Brak gotówki to jeden z głównych powodów niepowodzenia startupów. Oprócz ścisłego trzymania się finansów firmy i zarządzania przepływami pieniężnymi, rozwijająca się firma będzie potrzebować zastrzyków kapitałowych, aby się rozwijać lub podtrzymywać działalność w warunkach pogorszenia koniunktury. Ułamkowi dyrektorzy finansowi mogą pomóc w pozyskiwaniu funduszy (zazwyczaj zaczynając od serii B) lub zadłużeniu (np. negocjowaniu warunków kredytu bankowego). Ze względu na połączenie wiedzy finansowej i strategicznej wiedzy , mogą oni fachowo analizować negocjowane liczby i pomagać w zaplanowaniu, dokąd inwestycja może doprowadzić firmę.

Złożone decyzje dotyczące alokacji budżetu

Firmy szybko rozwijające się często muszą decydować, gdzie najlepiej wydać gotówkę. Oceniając, czy kontynuować przejęcie, czy zmienić kanały dystrybucji z handlu detalicznego na cyfrowy, firma, która nie ma jeszcze pełnoetatowego dyrektora finansowego, może wykorzystać ułamkowy kanał finansowy do oceny projektu i wsparcia decyzji podczas intensywnych, czasochłonnych sprintów.

Optymalizacja procesów wewnętrznych

Procesy wewnętrzne to spójne ogniwo łączące strategię, operacje i wydajność. Dyrektor finansowy ma wyjątkową możliwość zrozumienia kosztów i wkładu każdego etapu oraz kierowania ich optymalizacją. Obowiązki dyrektora finansowego obejmują ocenę wszystkich procesów i jasne zrozumienie ich wkładu finansowego w rentowność i przepływy pieniężne. Wykonując to ćwiczenie, kierownictwo jest na bieżąco z faktycznymi wynikami firmy i zwrotami dla akcjonariuszy. Ułamkowi dyrektorzy finansowi mogą również tworzyć procesy oparte na najlepszych praktykach w celu dokumentowania tych przeglądów w celu zapewnienia ciągłej ciągłości i efektywności czasowej.

Okresy restrukturyzacji

Restrukturyzacja firmy wymaga dogłębnej znajomości procesów (patrz wyżej), umiejętności oceny sposobu optymalizacji struktury kapitałowej oraz zrozumienia optymalizacji kosztów i przepływów pieniężnych. Podczas restrukturyzacji dyrektorzy finansowi muszą odejść od ustalonych norm biznesowych i pomóc w reorganizacji działań i finansów w kierunku nowej wizji.

Wypełnianie próżni przywództwa

Podczas procesów wykupu lewarowanego (LBO) często dochodzi do zmiany struktury zarządzania przedsiębiorstwami. Dyrektor finansowy może zrezygnować w tych okresach lub inwestorzy mogą zacząć szukać czystego konta i wyznaczyć wybranego przez siebie figuranta. Takie zdarzenia mogą powodować okresy zmian między spotkaniami. Może być konieczne posiadanie tymczasowej liczby, aby utrzymać biznes na równym poziomie i rozpocząć wdrażanie nowych strategii. Proces zatrudniania na krytyczne stanowisko, takie jak dyrektor finansowy, może potrwać nawet rok. Włączenie do tej roli doświadczonego cząstkowego CFO może być wykonane stosunkowo szybko i zapewnia właścicielom firm nieocenioną elastyczność i opcjonalność.

Nadchodzą zmiany regulacyjne

Dodatkowe regulacje, takie jak obowiązki w zakresie raportowania, zgodności i ujawniania, wymagają szczególnych i profesjonalnych umiejętności. Konsekwencje niedostatecznego zgłaszania lub błędnej interpretacji zasad mogą być katastrofalne pod względem finansowym i reputacyjnym, więc zawsze najlepiej jest się przygotować. Ułamkowy dyrektor finansowy może odciążyć dyrektora generalnego i kierownictwo wyższego szczebla tymi wymaganiami, zapewniając jednocześnie interesariuszy zewnętrznych, że zadanie jest wykonywane właściwie. Ponieważ cząstkowi dyrektorzy finansowi prawdopodobnie pracowali w różnych branżach , ich rozległa wiedza i wgląd w różne wymogi regulacyjne zapewnią również możliwości transferu wiedzy w dotychczasowych zespołach.

Rada Dyrektorów potrzebuje wsparcia

Członkowie zarządu, szczególnie w firmach finansowanych z funduszy venture lub PE, mają duży wpływ na decyzje i przyszłe ścieżki. Korzystne może być posiadanie cząstkowego dyrektora finansowego, który uczestniczy w posiedzeniach zarządu i przynosi nowe doświadczenia. Taka interakcja może być procesem dwukierunkowym, polegającym na zapewnieniu dyrektorom większego wglądu, a następnie przekazaniu najistotniejszych punktów z hierarchii firmy.

W przypadku większych spółek o bardziej złożonych strukturach zarządu niezależni członkowie zarządu muszą być wolni od konfliktów interesów. Czasami działanie korporacyjne może narazić członka na ryzyko osobistego konfliktu. W takich przypadkach ułamkowy dyrektor finansowy może zostać zrzucony ze spadochronem jako tymczasowy członek zarządu, aby nadzorować wydarzenie, bez żadnych konfliktów.

Kiedy firma potrzebuje ułamkowego CFO?

Potrzeby finansowe firmy będą się zmieniać w zależności od jej wielkości i etapu rozwoju. W cyklu życia firmy wymagane są cztery podstawowe role finansowe. Etapy te odpowiadają umiejętnościom wymaganym od talentu i obejmują zakres od początkowego księgowego po tradycyjną rolę dyrektora finansowego.

Ułamkowi dyrektorzy finansowi są najbardziej widoczni na trzecim etapie wzrostu, czyli w momencie, w którym firmy są już dobrze ugruntowane na swojej ścieżce skalowania. Chociaż ten etap jest zazwyczaj najbardziej optymalnym punktem wejścia, jak widać z korzyści cząstkowych dyrektorów finansowych, ich zdolność adaptacji może również okazać się korzystna dla firm na innych etapach wzrostu. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę możliwości transferu wiedzy oferowane przez doświadczonego specjalistę w zakresie budowania umiejętności i kultury w ramach funkcji finansowej.

Etapy 1 i 2: Księgowi i kontrolerzy

Gdy funkcja finansowa koncentruje się wyłącznie na rachunkowości (wykonywane przez księgowego) i planowaniu finansowym (wykonywane przez kontrolera), dyrektor finansowy w większości przypadków nie będzie konieczny. Jednak firmy na tym poziomie mogą chcieć rozważyć tymczasowe zatrudnienie częściowego CFO w przypadku przejęcia lub restrukturyzacji.

Etap 3: Ułamkowy CFO

Firmy powinny rozważyć zatrudnienie dyrektora finansowego, czy to na część etatu, czy na pełen etat, gdy wielkość i złożoność przychodów zaczyna przeciążać istniejący zespół finansowy. Zwykle dzieje się to w rundzie finansowania serii B.

Znaczące wydarzenie związane z finansowaniem zewnętrznym może sygnalizować punkt, w którym firma potrzebuje specjalisty ds. finansów do nadzorowania zespołu i zapewniania bardziej wybiegających w przyszłość wskazówek dla rosnącej liczby zainteresowanych stron. Ułamkowy dyrektor finansowy będzie skuteczny na tym etapie , natychmiast identyfikując kluczowe problemy, wiedząc, jak sobie z nimi radzić za pomocą dotychczasowego personelu i mając inicjatywę, aby przewidzieć przyszłe wydarzenia. Często na tym etapie firmy mogą nie być na tyle złożone, aby wymagać pełnoetatowego dyrektora finansowego lub dysponować budżetem, aby go uzasadnić. Ułamkowy dyrektor finansowy to bardziej opłacalne rozwiązanie zaspokajające pojawiające się potrzeby.

Etap 4: Pełnoetatowy dyrektor finansowy

Ogólnie rzecz biorąc, od 10 do 50 milionów dolarów przychodu występuje wtedy, gdy funkcje finansowe stają się bardziej złożone. Kiedy przychody rosną na tym szybko zmieniającym się etapie, prawdopodobnie istnieje potrzeba ustanowienia długoterminowej stabilności w zespole finansowym. Wraz z rosnącymi relacjami inwestorskimi i potrzebami rynków kapitałowych, zatrudnienie pełnoetatowego dyrektora finansowego staje się niezbędne do poradzenia sobie z odpowiedzialnością. W przypadku finansowania na późniejszym etapie warunki inwestora mogą określać, że po zakończeniu rundy należy zatrudnić dyrektora finansowego.

Czego szukać w profilu ułamkowego CFO

Ułamkowy opis stanowiska dyrektora finansowego może być tak różnorodny, jak jego pełnoetatowych odpowiedników. W przypadku ról związanych z projektami przejściowymi, silny nacisk zostanie położony na wiedzę specjalistyczną w ramach zadania, na którym jest skupiona. Zazwyczaj ułamkowi dyrektorzy finansowi będą mieli:

1. Wcześniej pracował jako dyrektor finansowy — być może w trzech lub czterech różnych firmach.
2. Pracował w różnych obszarach w tej samej branży — na przykład początkowym CFO może być zazwyczaj były inwestor VC, który rozpoczął współpracę z firmą jako konsultant ds. pozyskiwania funduszy, zanim doradzał w kwestiach rozwoju i strategicznych kwestiach finansowych.
3. Doświadczenie w firmach różnej wielkości — od przedsięwzięć przedsiębiorczych po firmy blue-chip.
4. Umiejętności miękkie do mentoringu i wyrównywania zespołów, aby sprostać oczekiwaniom większego biznesu.
5. Historia zarządzania odpowiedzialnością — zasiadanie w zarządach jest dobrym sygnałem dla profilu, który rozumie podejmowanie decyzji z szerszej perspektywy i działa jako powiernik.

Podsumowując, te cechy zapewniają, że kandydat może zacząć działać jako ułamkowy dyrektor finansowy i zacząć dostarczać cenny wkład od pierwszego dnia.