如何聘請兼職 CFO 的街頭指南

執行摘要

四年前，喬和加里在他們的車庫裡開始了印刷業務。 生意蒸蒸日上，今天他們在工業園區擁有一家商店和 27 名員工。 加里負責生產，喬負責銷售和財務。

漸漸地，喬的雙重角色已經超出了他的能力範圍。 合作夥伴已決定喬將全職從事銷售並將財務工作外包。 喬坐在電腦前，點出了以下帖子：

當地印刷公司尋求兼職 CFO 協助處理所有會計事務，包括但不限於：AR、AP、銀行對賬、工資單和月末/年末報告。 還將協助報價，以及人力資源管理和公司福利計劃的監督。 理想的候選人將具有銷售稅和準備 S Corp 所得稅申報表的經驗。 需要至少 5 年的 QuickBooks 經驗。 業主要求的其他臨時財務項目、建模等。

從喬的角度來看，這篇文章完美地展示了公司的需求。 它確實如此。 不幸的是，他所描述的可能不是滿足這些需求的最佳解決方案。 任何有經驗的兼職 CFO 都會認出警告標誌並駕馭一英里之外。

喬的帖子有什麼問題？如何修改它以使公司和所需的首席財務官為成功做好準備？ Joe 和 Gary 是否應該考慮兼職 CFO 的安排？ 是否存在聘請兼職 CFO 沒有意義的情況？

這篇簡短的文章著眼於所有三個問題的答案。 它並非旨在成為學術論文，而是基於作為私營公司的自由 CFO 近十年經驗的實用指南。

什麼時候聘請兼職 CFO 才有意義？

臨時 CFO（或外包，或兼職，或合同，或部分 CFO——無論你想如何稱呼該角色）的概念是可靠的，原因如下：

1. 很少有公司，尤其是中小型公司，每年神奇地需要 2,000 小時的 CFO 時間。 他們可能需要一整天或一周的工作時間，然後長時間無所事事。 兼職 CFO 可以很好地滿足這一需求。

2、柔韌性好。 這是公司租用設備並進行短期租賃的原因之一。 在 Horton Group 題為“通過靈活的間接費用提高盈利能力”的白皮書中，Thomas Schleifer 博士指出“公司應將 15% 到 25% 的總間接費用分配為靈活的，這意味著它可以在一周或更短的時間內增加或減少。” 外包 CFO 服務符合該定義。

3. 部分 CFO 為每次參與帶來不同的經驗。 當我問客戶他們對兼職 CFO（我）的欣賞時，我聽到的第一件事是：他們喜歡我與多家公司有聯繫，並且可以利用這種經驗為他們提供平衡的視角。

這並不是說全職 CFO 沒有廣闊的視野，但我注意到隨著時間的推移，有一種趨勢變得有點以行業為中心，甚至以公司為中心。 這是我選擇成為自由 CFO 的主要原因之一，我懷疑我的許多同事都有相同的觀點。

4. 兼職 CFO 的年度成本通常遠低於全職 CFO。 根據地區的不同，一個高技能的全職 CFO 在中端市場的年薪將在 100,000 美元到 200,000 美元之間。 加上工資稅、福利、強制性培訓和會議、辦公空間等，總成本很快就會上升到每年 125,000 美元到 250,000 美元之間。

即使每小時 250 美元，兼職 CFO 每月工作 20 小時也會顯著降低每年 60,000 美元的成本。 小時費率更高，但全職 CFO 的許多主要好處可以通過兼職安排以低得多的年度總成本來獲得。

在一篇關於外包 CFO 服務的信息文章中， 《華爾街日報》將節省成本列為聘請兼職 CFO 的首要原因。

5. 外包帶來了可能無法獲得的人才水平。 許多經驗豐富的首席財務官不會全職投入到中小型企業中，主要是因為它沒有挑戰性。 然而，他們可能非常樂意每月花 25 小時進行高層監督和協助。

隨著遠程自由職業平台（如 Toptal）的興起，這一點的相關性增加了 10 倍。 如今，威斯康星州農村的一家小型製造公司只需點擊一下按鈕，就可以聯繫匹茲堡的高效製造 CFO。 這確實改變了公司看待 CFO 職能的方式。

外包還可以為每種需求僱用專家。 例如，一家初創公司可能會聘請兼職首席財務官來製定商業計劃，聘請不同的專家進行宣傳和籌款，然後再聘請不同的專家來建立他們的財務職能和會計軟件。 很少有全職 CFO 能在所有三個專業中都做到最好。

6. 兼職 CFO 確保關鍵事情（如財務報告）實際完成。 我曾與客戶開玩笑說，有時我的最高價值只是為他們提供完成日常財務工作的最後期限。 如果沒有這個經常性的截止日期，一些客戶會發現即使是關鍵的月末報告也不會發生。 每月的所有者財務會議和現金流預測也是如此。

回到問題：何時（或在什麼情況下）聘請兼職 CFO 有意義？ 每家公司都是不同的，但我注意到了一些從兼職 CFO 安排中獲得最大收益的公司的共同特徵。

他們有：

• 收入在 1,000,000 美元到 30,000,000 美元之間。 遠不止於此，還需要一名全職 CFO。 小很多，而且性價比不高。 請記住，這些是廣泛的概括。 一家複雜的公司，或者一家尋求資金的初創公司，可能早在 30,000,000 美元之前就進入全職 CFO 階段。 要深入了解成長型初創公司何時聘請 CFO 有意義，請參閱 Scott Brown 關於該主題的優秀文章。
• 10-100 名員工或承包商。 與第 1 點相同的評論。
• 一個強大的簿記員或簿記團隊來處理日常的日常交易。
• 一個善於分析的管理團隊，重視可靠的財務報告，並尋求根據指標而不是直覺做出決策。

什麼時候聘請兼職 CFO 沒有意義？

一家公司很可能處於合適的規模範圍內，並且有合理的 CFO 監督需求，但仍然不是遠程或兼職 CFO 安排的理想人選。

以下是其中一些情況：

1. 隨心所欲的管理團隊，他們隨時做出決策，如果 CFO 當天不在團隊中，他/她不會考慮與 CFO 溝通。 顯然，兼職 CFO 是兼職的，不會出現在每個重大決策中。 如果管理層在不考慮 CFO 洞察力的價值的情況下不斷推進重大決策，CFO 就會浪費金錢。
2. 期望公司中的每個人都在辦公室並整天工作的文化。 在這種情況下，並非每天都在場的 CFO 將難以適應並產生影響。 即使管理層同意這個概念，這也可能是一件大事。 其他員工不會欣賞一個 8 點進來中午離開的人，因為他們必須從 7 點工作到 5 點。遠程安排可以緩解這個問題，但即使在這種情況下，心態也會讓安排變得困難。
3. 混亂是常態的非結構化環境，實施金融系統和控制的嘗試遭到質疑。 一些企業家/所有者根本無法理解為什麼他們在提供重大銷售折扣之前需要銷售經理的批准，或者為什麼給繞過人力資源並直接找他們的員工加薪是不明智的。 總是勇往直前，不顧一切地做他們想做的事的所有者，不會與兼職首席財務官（或全職首席財務官，就此而言）合作得很好。 隨著公司的成熟，管理結構也必須成熟。
4. 以自己的會計技能和財務敏銳度為榮的業主。 這一點聽起來可能很苛刻，但具有這種特質的所有者將很難看到首席財務官的價值，因為理論上他們可以自己做所有事情，甚至可能做得更好。 最好讓所有者和首席財務官都不要開始。

為成功做好安排

回到 Joe 和 Gary 的例子，各種跡象表明，他們的情況已經成熟，適合兼職 CFO。 然而，根據他們的職位，大多數 CFO 都不會被吸引。 發帖有什麼問題？

1. 簿記職責清單表明對 CFO 角色缺乏了解。 簿記員通常處理 A/R、A/P、工資單等。雖然經驗豐富的 CFO 可能會享受其中一些活動作為戰略任務的休息時間，但這相當於花錢請醫生給你理髮。 可能不是最好地利用他們的時間或金錢。
2. 對稅務準備的關注表明管理團隊仍然將會計視為稅務準備，並沒有抓住強大的管理會計的願景，即通過高度準確和信息豐富的財務報告實現強勁增長。 稅務準備工作很容易外包給稅務會計師事務所，事實上，高技能的稅務專家可能不是 CFO 職位的最佳人選。
3. 專注於使用特定軟件包的經驗忽略了一個事實，即優秀的 CFO 應該能夠在幾乎任何軟件環境中快速上手。 聘請一位沒有特定軟件經驗的優秀 CFO 比聘請一位對您的軟件有經驗的平庸 CFO 要好得多。
4. 職位描述包含太多的日常任務。 感覺就像任何進入這個角色的人都會被無窮無盡的任務所擊中，沒有其他人有時間處理。 為了使兼職 CFO 的參與具有成本效益和生產力，請避免走這條溝。

為了獲得最佳結果，Joe 和 Gary 應該從​​帖子中減少簿記、稅務準備和軟件提及，並專注於兼職 CFO 最適合幫助的戰略項目。 這是原始帖子的重新啟動：

快速發展的印刷公司正在尋求兼職首席財務官，以提供高級別的財務監督並與管理層就定價、工廠擴建和項目成本核算軟件等戰略項目進行協作。 理想的候選人將簡化公司的財務流程和運營，並幫助業主為進入下一個階段做好準備。 首席財務官將負責管理處理日常財務操作的簿記員。 該公司目前使用 QuickBooks，但在新首席財務官的建議下，願意遷移到更強大的平台。 看到大局但不會錯過細節的財務專家將作為這家公司和管理團隊的一員而茁壯成長。

尋找完美契合

找到一個“適合”貴公司的兼職 CFO 非常重要，但也很難。 如果我聘請兼職 CFO，我會關心以下幾個問題（此列表假設您已經涵蓋了有關個性、正直等問題）：

• 你如何溝通？ 每個人和公司都有自己的“方式”。 有些人使用電子郵件，有些人使用 Slack 等消息傳遞渠道，有些人需要在電話或視頻會議上發出真實的聲音。 如果你的溝通方式沒有聯繫，參與就會很困難。
• 您的平均通信周轉時間是多少？ 這是 CFO 和所有者共同的問題。 有很多不同的方法。 有些人“永遠活著”並在晚上 10 點回復電子郵件。 其他人則認為 2 天的等待是完全可以接受的。

• 你從事過哪些行業？ 這個問題對於有特殊會計需求的行業尤為重要。 例如，製造業、建築業、消費貸款/銀行、投資公司等會計相對複雜，需要專業經驗。

  即使在會計更直接的行業，如諮詢、技術服務、零售/批發和電子商務，找到一位會“說語言”並了解基本指標和 KPI 的 CFO 仍然有很大的好處。

  另一方面，我更喜歡跨多個行業工作過的首席財務官。 將完全不相關的行業的概念應用到您的業務中會有很大的好處。

• 在 CFO 角色中，您最喜歡什麼具體任務？ 這將讓您快速了解 CFO 的核心所在。 是在月末報告、財務預測、籌款還是與領導團隊的戰略規劃中？ 看看它如何與您的需求保持一致。
• 你有多少時間承諾給我們？ 像企業主一樣，自由職業者可能會因承擔過多而感到內疚。 確保首席財務官有足夠的能力去做你需要做的事情。
• 你能提供一兩個參考嗎？ 我不喜歡提供推薦信，而且我發現即使我提供了他們，也很少有企業家會堅持聯繫。 但是有什麼更好的方法來真正找出關於候選人的公正信息呢？

聘請兼職首席財務官可能是一個令人生畏的步驟，但如果做得好，可能是進入下一個級別的門票。 花時間尋找適合您公司的人。 從特定項目開始，例如重新啟動會計科目表、現金流量預測或財務模型。 等到第一個項目之後，再解決任何正在進行的工作。 這使所有各方都有機會融入該安排並提供相互退出點。

與全職員工不同，外包 CFO 的風險非常小。 如果不成功，你就結束訂婚。 不過，更有可能的是，在六個月的成功之後，你會回顧過去，想知道你以前是如何度過的。