如何聘请兼职 CFO 的街头指南

执行摘要

四年前，乔和加里在他们的车库里开始了印刷业务。 生意蒸蒸日上，今天他们在工业园区拥有一家商店和 27 名员工。 加里负责生产，乔负责销售和财务。

渐渐地，乔的双重角色已经超出了他的能力范围。 合作伙伴已决定乔将全职从事销售并将财务工作外包。 乔坐在电脑前，点出了以下帖子：

当地印刷公司寻求兼职 CFO 协助处理所有会计事务，包括但不限于：AR、AP、银行对账、工资单和月末/年末报告。 还将协助报价，以及人力资源管理和公司福利计划的监督。 理想的候选人将具有销售税和准备 S Corp 所得税申报表的经验。 需要至少 5 年的 QuickBooks 经验。 业主要求的其他临时财务项目、建模等。

从乔的角度来看，这篇文章完美地展示了公司的需求。 它确实如此。 不幸的是，他所描述的可能不是满足这些需求的最佳解决方案。 任何有经验的兼职 CFO 都会认出警告标志并驾驭一英里之外。

乔的帖子有什么问题？如何修改它以使公司和所需的首席财务官为成功做好准备？ Joe 和 Gary 是否应该考虑兼职 CFO 的安排？ 是否存在聘请兼职 CFO 没有意义的情况？

这篇简短的文章着眼于所有三个问题的答案。 它并非旨在成为学术论文，而是基于作为私营公司的自由 CFO 近十年经验的实用指南。

什么时候聘请兼职 CFO 才有意义？

临时 CFO（或外包，或兼职，或合同，或部分 CFO——无论你想如何称呼该角色）的概念是可靠的，原因如下：

1. 很少有公司，尤其是中小型公司，每年神奇地需要 2,000 小时的 CFO 时间。 他们可能需要一整天或一周的工作时间，然后长时间无所事事。 兼职 CFO 可以很好地满足这一需求。

2、柔韧性好。 这是公司租用设备并进行短期租赁的原因之一。 在 Horton Group 的题为“通过灵活的间接费用提高盈利能力”的白皮书中，Thomas Schleifer 博士指出“公司应将 15% 到 25% 的总间接费用分配为灵活的，这意味着可以在一周或更短的时间内增加或减少它。” 外包 CFO 服务符合该定义。

3. 部分 CFO 为每次参与带来不同的经验。 当我问客户他们对兼职 CFO（我）的欣赏时，我听到的第一件事是：他们喜欢我与多家公司有联系，并且可以利用这种经验为他们提供平衡的视角。

这并不是说全职 CFO 没有广阔的视野，但我注意到随着时间的推移，有一种趋势变得有点以行业为中心，甚至以公司为中心。 这是我选择成为自由 CFO 的主要原因之一，我怀疑我的许多同事都有相同的观点。

4. 兼职 CFO 的年度成本通常远低于全职 CFO。 根据地区的不同，一个高技能的全职 CFO 在中端市场的年薪将在 100,000 美元到 200,000 美元之间。 加上工资税、福利、强制性培训和会议、办公空间等，总成本很快就会上升到每年 125,000 美元到 250,000 美元之间。

即使每小时 250 美元，兼职 CFO 每月工作 20 小时也会显着降低每年 60,000 美元的成本。 小时费率更高，但全职 CFO 的许多主要好处可以通过兼职安排以低得多的年度总成本来获得。

在一篇关于外包 CFO 服务的信息文章中， 《华尔街日报》将节省成本列为聘请兼职 CFO 的首要原因。

5. 外包带来了可能无法获得的人才水平。 许多经验丰富的首席财务官不会全职投入到中小型企业中，主要是因为它没有挑战性。 然而，他们可能非常乐意每月花 25 小时进行高层监督和协助。

随着远程自由职业平台（如 Toptal）的兴起，这一点的相关性增加了 10 倍。 如今，威斯康星州农村的一家小型制造公司只需点击一下按钮，就可以联系匹兹堡的高效制造 CFO。 这确实改变了公司看待 CFO 职能的方式。

外包还可以为每种需求雇用专家。 例如，一家初创公司可能会聘请兼职首席财务官来制定商业计划，聘请不同的专家进行宣传和筹款，然后再聘请不同的专家来建立他们的财务职能和会计软件。 很少有全职 CFO 能在所有三个专业中都做到最好。

6. 兼职 CFO 确保关键事情（如财务报告）实际完成。 我曾与客户开玩笑说，有时我的最高价值只是为他们提供完成日常财务工作的最后期限。 如果没有这个经常性的截止日期，一些客户会发现即使是关键的月末报告也不会发生。 每月的所有者财务会议和现金流预测也是如此。

回到问题：何时（或在什么情况下）聘请兼职 CFO 有意义？ 每家公司都是不同的，但我注意到了一些从兼职 CFO 安排中获得最大收益的公司的共同特征。

他们有：

• 收入在 1,000,000 美元到 30,000,000 美元之间。 远不止于此，还需要一名全职 CFO。 小很多，而且性价比不高。 请记住，这些是广泛的概括。 一家复杂的公司，或者一家寻求资金的初创公司，可能早在 30,000,000 美元之前就进入全职 CFO 阶段。 要深入了解成长型初创公司何时聘请 CFO 有意义，请参阅 Scott Brown 关于该主题的优秀文章。
• 10-100 名员工或承包商。 与第 1 点相同的评论。
• 一个强大的簿记员或簿记团队来处理日常的日常交易。
• 一个善于分析的管理团队，重视可靠的财务报告，并寻求根据指标而不是直觉做出决策。

什么时候聘请兼职 CFO 没有意义？

一家公司很可能处于合适的规模范围内，并且有合理的 CFO 监督需求，但仍然不是远程或兼职 CFO 安排的理想人选。

以下是其中一些情况：

1. 随心所欲的管理团队，他们随时做出决策，如果 CFO 当天不在团队中，他/她不会考虑与 CFO 沟通。 显然，兼职 CFO 是兼职的，不会出现在每个重大决策中。 如果管理层在不考虑 CFO 洞察力的价值的情况下不断推进重大决策，CFO 就会浪费金钱。
2. 期望公司中的每个人都在办公室并整天工作的文化。 在这种情况下，并非每天都在场的 CFO 将难以适应并产生影响。 即使管理层同意这个概念，这也可能是一件大事。 其他员工不会欣赏一个 8 点进来中午离开的人，因为他们必须从 7 点工作到 5 点。远程安排可以缓解这个问题，但即使在这种情况下，心态也会让安排变得困难。
3. 混乱是常态的非结构化环境，实施金融系统和控制的尝试遭到质疑。 一些企业家/所有者根本无法理解为什么他们在提供重大销售折扣之前需要销售经理的批准，或者为什么给绕过人力资源并直接找他们的员工加薪是不明智的。 总是勇往直前，不顾一切地做他们想做的事的所有者，不会与兼职首席财务官（或全职首席财务官，就此而言）合作得很好。 随着公司的成熟，管理结构也必须成熟。
4. 以自己的会计技能和财务敏锐度为荣的业主。 这一点听起来可能很苛刻，但具有这种特质的所有者将很难看到首席财务官的价值，因为理论上他们可以自己做所有事情，甚至可能做得更好。 最好让所有者和首席财务官都不要开始。

为成功做好安排

回到 Joe 和 Gary 的例子，各种迹象表明，他们的情况已经成熟，适合兼职 CFO。 然而，根据他们的职位，大多数 CFO 都不会被吸引。 发帖有什么问题？

1. 簿记职责清单表明对 CFO 角色缺乏了解。 簿记员通常处理 A/R、A/P、工资单等。虽然经验丰富的 CFO 可能会享受其中一些活动作为战略任务的休息时间，但这相当于花钱请医生给你理发。 可能不是最好地利用他们的时间或金钱。
2. 对税务准备的关注表明管理团队仍然将会计视为税务准备，并没有抓住强大的管理会计的愿景，即通过高度准确和信息丰富的财务报告实现强劲增长。 税务准备工作很容易外包给税务会计师事务所，事实上，高技能的税务专家可能不是 CFO 职位的最佳人选。
3. 专注于使用特定软件包的经验忽略了一个事实，即优秀的 CFO 应该能够在几乎任何软件环境中快速上手。 聘请一位没有特定软件经验的优秀 CFO 比聘请一位对您的软件有经验的平庸 CFO 要好得多。
4. 职位描述包含太多的日常任务。 感觉就像任何进入这个角色的人都会被无穷无尽的任务所击中，没有其他人有时间处理。 为了使兼职 CFO 的参与具有成本效益和生产力，请避免走这条沟。

为了获得最佳结果，Joe 和 Gary 应该从帖子中减少簿记、税务准备和软件提及，并专注于兼职 CFO 最适合帮助的战略项目。 这是原始帖子的重新启动：

快速发展的印刷公司正在寻求兼职首席财务官，以提供高级别的财务监督并与管理层就定价、工厂扩建和项目成本核算软件等战略项目进行协作。 理想的候选人将简化公司的财务流程和运营，并帮助业主为进入下一个阶段做好准备。 首席财务官将负责管理处理日常财务操作的簿记员。 该公司目前使用 QuickBooks，但在新首席财务官的建议下，愿意迁移到更强大的平台。 看到大局但不会错过细节的财务专家将作为这家公司和管理团队的一员而茁壮成长。

寻找完美契合

找到一个“适合”贵公司的兼职 CFO 非常重要，但也很难。 如果我聘请兼职 CFO，我会关心以下几个问题（此列表假设您已经涵盖了有关个性、正直等问题）：

• 你如何沟通？ 每个人和公司都有自己的“方式”。 有些人使用电子邮件，有些人使用 Slack 等消息传递渠道，有些人需要在电话或视频会议上发出真实的声音。 如果你的沟通方式没有联系，参与就会很困难。
• 您的平均通信周转时间是多少？ 这是 CFO 和所有者共同的问题。 有很多不同的方法。 有些人“永远活着”并在晚上 10 点回复电子邮件。 其他人则认为 2 天的等待是完全可以接受的。

• 你从事过哪些行业？ 这个问题对于有特殊会计需求的行业尤为重要。 例如，制造业、建筑业、消费贷款/银行、投资公司等会计相对复杂，需要专业经验。

  即使在会计更直接的行业，如咨询、技术服务、零售/批发和电子商务，找到一位会“说语言”并了解基本指标和 KPI 的 CFO 仍然有很大的好处。

  另一方面，我更喜欢跨多个行业工作过的首席财务官。 将完全不相关的行业的概念应用到您的业务中会有很大的好处。

• 在 CFO 角色中，您最喜欢什么具体任务？ 这将让您快速了解 CFO 的核心所在。 是在月末报告、财务预测、筹款还是与领导团队的战略规划中？ 看看它如何与您的需求保持一致。
• 你有多少时间承诺给我们？ 像企业主一样，自由职业者可能会因承担过多而感到内疚。 确保首席财务官有足够的能力去做你需要做的事情。
• 你能提供一两个参考吗？ 我不喜欢提供推荐信，而且我发现即使我提供了他们，也很少有企业家会坚持联系。 但是有什么更好的方法来真正找出关于候选人的公正信息呢？

聘请兼职首席财务官可能是一个令人生畏的步骤，但如果做得好，可能是进入下一个级别的门票。 花时间寻找适合您公司的人。 从特定项目开始，例如重新启动会计科目表、现金流量预测或财务模型。 等到第一个项目之后，再解决任何正在进行的工作。 这使所有各方都有机会融入该安排并提供相互退出点。

与全职员工不同，外包 CFO 的风险非常小。 如果不成功，你就结束订婚。 不过，更有可能的是，在六个月的成功之后，你会回顾过去，想知道你以前是如何度过的。