Neden Her İşletme Haftalık Nakit Akışı Tahminleri Oluşturmalı?

Yönetici Özeti

Neden Her İşletme Haftalık Nakit Akışı Tahminleri Oluşturmalı?

Gerçek şu ki, iş dünyasında öğrendiğim en eski derslerden biri, bilançoların ve gelir tablolarının kurgu, nakit akışının gerçek olduğuydu. – Chris Çikolata

Çoğu finans uzmanı, "13 haftalık nakit tahmini" terimini duyduğunda, bunu bir yük olarak görürler - zorba bir borç vereni yatıştırmak için bir görev daha. Çoğu finans uzmanı, bir satın alma veya yatırım için bir projeksiyon modeli oluşturma konusunda olduğu kadar, onu inşa etme konusunda da heyecan duymaz. Şirketlerin, zorlanana kadar genellikle likidite ihtiyaçlarına odaklanmama eğiliminde olmalarına yardımcı olmaz. Bu nedenle, insanlar genellikle, düzeltici önlemler almak için çok geç olduğunda, sıkıntılı durumlarda haftalık nakit tahminlerine öncelik verir. Ve yine de, analiz genellikle aceleyle yürütülür ve yanlıştır.

Özel sermaye ve danışmanlıkta geçirdiğim süre boyunca, dağıtım ve üretimden uygunluk ve hizmetlere kadar çeşitli sektörlerde haftalık nakit tahminlerinin derlenmesinin ne kadar faydalı olabileceğine tanık oldum. Hemen hemen tüm durumlarda, ilgili şirketler analizi daha erken yapmalarını diledi. Bu nedenle, haftalık nakit tahminlerinin irili ufaklı, sağlıklı veya sıkıntılı ve tüm sektörlerdeki işletmeler için çok önemli olduğuna inanıyorum.

Haftalık Nakit Akış Tahminleri Nelerdir?

Haftalık nakit tahminleri, bir şirketin orta vadedeki likiditesini tahmin etmek, nakit giriş ve çıkışlarının zamanlamasını ve miktarlarını tahmin etmek için kullanılır. Haftalık aralık, şirketleri işlerinin ayrıntılarını daha ayrıntılı bir düzeyde anlamaya zorlar. Örneğin, büyük miktarda alacak tahsil edilirse nakit girişleri bir hafta büyük olabilir, ancak maaş bordrosu ve kiranın vadesi geldiğinde çıkışlar bir sonraki hafta çok büyük olabilir. İşi haftalık olarak bölmek, aylık, üç aylık veya yıllık bir aralık kullanıldığında gözden kaçabilecek ayrıntılı hareketleri yakalar. O zaman neden günlük bir tahmin yapmıyorsunuz? Tecrübelerime göre, haftalık tahmin olarak değişkenlerin yedi katını sunduğu için aşırı olabilir ve tahminin doğruluğunu iyileştirmeyebilir. Bu nedenle, haftalık aralık, çok fazla ayrıntı olmadan ayrıntı düzeyine ulaşmada mutlu bir ortam sağlar.

Optimal bir tahmin dönemiyle ilgili olarak, endüstri standardı, bir mali çeyrekteki hafta sayısı olan 13 haftadır. İdeal olarak, bir şirket bu zaman çerçevesinde gelir ve maliyetlerin nasıl oluşacağını anlamalıdır. Yalnızca dört ila sekiz hafta öngörürseniz, likidite sorunlarına etkin bir şekilde tepki vermek zor olacaktır. Optimal zaman periyodu, ekibinize tepki vermesi için zaman tanıyacak kadar geleceğe uzanmalıdır, ancak kesinlik derecesinin sıfır olacağı kadar uzağa değil.

Haftalık Tahminlere Karşı Argümanlar Kısa Görüşlüdür

Tahmini yapmamak için aşağıdaki nedenlerden bir veya daha fazlasını duydum ve bazılarınız kullanmış bile olabilirsiniz:

• “Bu harika, ama bunların hepsi sıkıntılı durumlardı. İşim sağlıklı, yani bu bir zaman kaybı.”

• "Küçük bir ekibim var (veya ekibim yok) ve başka bir tahminde bulunmak için zamanım yok"

• "Şirketim iyi büyüyor ve ufukta başka türlü inanmamı sağlayacak hiçbir şey yok"

• "İşim, tanımladığınızdan farklı, bu nedenle nakit tahmini şirketim için geçerli değil"

• “Hissedarlarım/borç verenlerim/ana şirketim bize inanıyor ve cepleri derin. Bir sorunumuz olsa bile, sahip olabileceğimiz nakit açığını finanse edecekler” dedi.

İlişkilendirilebilir olsa da, bunların hepsi kısa görüşlüdür. Her şirket, ne kadar güçlü olursa olsun, kaçınılmaz olarak zor zamanlar ile karşı karşıya kalacaktır. Dünyanın zirvesindeki mavi çipli şirketlerin (örneğin, Goldman Sachs, Morgan Stanley, Lehman Brothers, Bear Stearns, vb.) dizlerinin üzerine çöktüğü Büyük Durgunluğu unutmayalım. Şimdi, haftalık nakit tahmini felaketi önleyebilir miydi? Belki de değil. Ancak kesin olarak söyleyebileceğim şey, bu şirketlerin hiçbirinin likidite ihtiyaçlarını iyi bir şekilde ele almadığı, bu da nihai hasarı hafifletebilecek bir şey. Likidite konusunda her zaman sınırlar vardır ve bir operatörün bu sınırları bilmesi gerekir.

Haftalık Nakit Akışı Tahminleri Neden Yararlıdır?

“Nakit kraldır” mantığıyla disiplini zorlar

Operatörler, düşük performansı gizlemek için muhasebe hilelerinin arkasına saklanamazlar. GAAP, ticari sorunları gizlemeye yardımcı olabilir, ancak nakite odaklanırken sorunları kapatmak zordur. Yakın ve orta vadeli zaman dilimlerine odaklanmak, potansiyel sorunları hızla ortaya çıkarabilir ve mevsimselliğe tabi olan işletmelerin sezon dışı dönemleri atlatmasına yardımcı olabilir.

Müşterilerin ve tedarikçilerin anlaşılmasını geliştirir

Müşteri ve tedarikçi sınıflandırma süreci, duruma bağlı olarak önemli müşteriler ve tedarikçiler hakkında bilgi sağlar:

• Bir müşteri yavaş ödüyorsa: Bir müşteriyi aramak için bir bahane olarak kullanılabilir. Sadece ödeme talep etmek yerine, şirketinizin hala bu müşteriden iş istediğini varsayarsak, başka bir gelir getirici fırsat olabilir.

• Bazı tedarikçiler erken ödeme indirimleri sunuyorsa: Nakit akışına hakim olmak, bir şirketin bu indirimlerden faydalanmasını ve karlılığı artırmasını sağlayabilir.

• Bazı satıcılar, şartlarının uygulanması konusunda rahatlarsa: Bir şirket, net işletme sermayesini azaltmak ve nakdi artırmak için esnek tedarikçilerinden bazılarını esnetebilir.

İşletmelerin büyümenin maliyetini anlamasına yardımcı olur

Büyüyen şirketler genellikle nakit kısıtlıdır çünkü sermaye harcamaları ve envanter yatırımları, büyümeyle ilişkili gelirden önce yapılmalıdır. Kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını anlamak, bir şirketin bu büyümeyi planlamasını ve uygun finansmanı artırmasını sağlar. Böylece aynı zamanda bir şirketin başarısızlığa uğramaktan veya daha da kötüsü, büyük mali sıkıntılardan kaçınmasına yardımcı olur.

Sermaye maliyetini düşürür

Bir şirket, likiditeyi anlayarak, bordro ve kira gibi ara ödemeleri finanse etmek için krediyle borçlanmayı en aza indirebilir. Diğer durumlarda, bir şirket elde tutulan nakit miktarını azaltabilir ve bunun yerine sermayeyi işe yeniden yatırım, borç indirimi veya temettüler yoluyla dağıtabilir.

Diğer departmanlarla iletişimi artırır

Nakit akışı tahminini düzgün bir şekilde tamamlamak için finans ekibi satış, satın alma, borç hesapları, alacak hesapları, insan kaynakları vb. iş arkadaşlarıyla iletişim kurmalıdır. Finans tahmini uzmanlarını işi ve nasıl yapıldığını daha iyi anlamaya zorlar. çalışır.

Ne Zaman ve Ne Tür İşletmeler İçin Uygundur?

Çoğu durumda, gelen ve giden nakit akışını anlayarak ve uygun önlemleri alarak finansal stresten kaçınılabilir. Her durumda, bir işletme nakit tahmininden yararlanabilir. Unutmayın, NAKİT KRALDIR! Büyük ve küçük, erken ve olgun şirketlerin bu aracı kullanması gerektiğine dair güçlü inancım var. Haftalık nakit akışı tahmini, her tür iş için bile uyarlanabilir.

Zor durumdaki şirketler için paha biçilmez

2008 sonbaharında ilk haftalık nakit tahminimi gördüğümde, değerinden şüphe ettiğimi kabul ediyorum. O zamanlar nakliye ve inşaat sektörlerindeki şirketlere hizmet veren bir dağıtım işinde çalışıyordum. Bununla birlikte, tahminle, insanların mağazalarımıza ne zaman geldiğine ve banka hesabımıza ne zaman nakit geldiğine dair içgörüler toplayabildik. Zorlu ekonomik ortama rağmen, temel “engelleme ve mücadele” iş performansı ve nakit akışı iyileşti. Belirli satın alma kalıpları nedeniyle ayın belirli günlerinde (1, 10, 20) satışların arttığını fark ettik. Şirket, sipariş başına ortalama doları artırmak için o günlerde promosyonlar yürüterek bu eğilimden yararlandı. Hızla inanan biri oldum.

Bir hizmet işiyle ilgili başka bir durumda, bir felaketi önledik çünkü haftalık nakit tahmini, banka zorunlu bir geri ödeme yapmaya zorlarsa, bir sonraki ay nakitimizin biteceğini doğru bir şekilde öngördü. İşletme yılda 100 milyon doların üzerinde satış yaptı, ancak şirketin büyük mevsimselliği nedeniyle 1 milyon dolarlık bir boşluğumuz olacaktı. Tahmini, bankayı ihtiyaç duydukları borç geri ödeme miktarını azaltmaya ikna etmek için kullandık ve mevsimsel nakit sıkışıklığını daha karlı zamanlara geçirmemize izin verdik. Bir krizden kaçınmamıza yardımcı olmanın yanı sıra, sözleşme paketimizi yeniden müzakere etmek için yeniden bir tahmin sunduğumuzda, işe ilişkin doğru içgörüler banka nezdinde güvenilirliğimizi artırdı.

Egzersiz sağlıklı şirketler için de yararlıdır

Sezgisel olmasa da, işler harika olduğunda, haftalık tahmin yapma alışkanlığı kazanmak mantıklı olabilir. Sonunda bir sorun ortaya çıktığında, şirketin maliyetleri düşürmek, nakit biriktirmek ve zorlu süreçten kurtulmak için uygun eylemi gerçekleştirebilmesi için tahminleri test etmeye ve geliştirmeye devam edin.

Örneğin, birlikte çalıştığım bir şirket iyi performans gösteriyordu ve bol miktarda likiditeye sahipti, ancak yine de ihtiyatlı bir şekilde bu çalışmayı sürdürmeyi seçti. Sonunda doğru karar oldu. Sektördeki birçok tedarikçi, şirketin daha önce işletme sermayesine öncelik verdiği için kullanmadığı erken ödeme indirimleri teklif etti. Bununla birlikte, bazı hassasiyetler uyguladıktan sonra, kârlılıktaki artışın, bazı maliyetleri daha erken ödemekten kaynaklanan kısa vadeli tahliyeden daha değerli olacağı sonucuna vardık. Bu senaryoda, haftalık nakit tahmini, artan karlılık, tedarikçilerle daha güçlü ilişkiler ve daha yüksek operasyonel verimlilik elde etmemize yardımcı oldu.

Haftalık Nakit Akış Tahmini Nasıl Oluşturulur

Haftalık nakit tahminleri, sanıldığı kadar zor değildir. Bu bölümde size adım adım rehberlik edeceğim. İlk olarak, burada akılda tutulması gereken birkaç öğe var:

• Model iki ana bileşen içermektedir. Denklemin bir tarafı nakit girişler (gelir), diğeri ise nakit ödemelerdir (nakit ödemeler). İkisine de değineceğiz.

• Çöp içeri çöp dışarı. Analiziniz, yalnızca girdiğiniz sayılar ve veriler kadar iyidir. Modelinize giriş yapmadan önce doğru bilgileri elde etmek için elinizden gelenin en iyisini yapın.

• 13 haftadan daha uzun süre inşa edin, ardından ileri doğru yuvarlayın. Tahminin tipik süresi 13 hafta olmasına rağmen, daha uzun bir süre için bir tane oluşturmanız ve ardından ileriye doğru yuvarlamanız önerilir. 13 haftalık dönemden sonra, gerçek performans geldikçe varsayımları güncelleyin ve gerçek performansa karşı projeksiyonu ölçün. Daha önce de belirtildiği gibi, ekibinize tepki vermesi için zaman veren, ancak tahminlerin son derece yanlış olacağı kadar uzak olmayan bir süre kullanın.

• “Ayakkabı kutusu muhasebesini” kullanın. Finans profesyonelleri için en zor kısım, zihniyetlerini bir GAAP tahakkuk yönteminden nakit muhasebesine değiştirmektir. İşinizi bir ayakkabı kutusu olarak düşünün ve tek endişe, giren ve çıkan nakittir - dolayısıyla "ayakkabı kutusu muhasebesi". Gelir ve COGS tanıma, GAAP kira gideri, ikramiye tahakkukları, PIK faizi ve şerefiye değer düşüklüğü gibi GAAP öğelerini unutun - bu analizde hiçbir şey ifade etmezler. Bazen GAAP karmaşıklıkları ve nitelikleri, bir şirketin gerçek mali durumunu gizler. Bunun yerine, soğuk, nakit paraya odaklanın: nakit makbuzlar, envanter veya hizmet ödemeleri, nakit faiz ödemeleri, nakit kira, zorunlu borç anapara geri ödemeleri vb.

Bu, özellikle işletmenizin büyük bir ertelenmiş gelir bileşeni varsa ve geliri tanımadan önce nakit ödemeler alıyorsa önemlidir. Geçmişte dahil olduğum bir okulda, eğitim öğretim yılı önceden ödeniyordu. Bu nedenle, Temmuz ayında büyük bir nakit akışı oldu, ancak gelir olmadı. Sonraki aylarda gelir elde edildi, ancak nakit gelmedi.

Başlayalım. Bu alıştırmanın amaçları doğrultusunda, danışman başına haftalık sabit bir ücret ödenen bir danışmanlık işi kullanacağız. Ayrıca, haftalık çalışılan saatlere dayalı olarak değişken, ancak tahmin edilebilir bir çarpanı vardır. Ayrıca belirli projelerin sonunda büyük başarı ücretleri alıyorlar. Ayrıca işletmenin ofis alanı kiraladığını ve ayrıca borcu olduğunu varsayacağız.

Adım 1: Elektronik Tabloyu Ayarlayın

İlk adım, elektronik tabloyu ayarlamaktır. En üste hafta sonu tarihleri ​​ekleyin; Benim kişisel tercihim, tarihin haftanın sonundaki Cuma olması yönünde, ancak Pazartesi'yi haftanın başında da kullanabilirsiniz, her iki şekilde de uygundur. Sol sütunun aşağısında, nakit girişler (tek seferlik ve yinelenen) ve ödemeler (zorunlu ve isteğe bağlı) için satırlar oluşturun. Bir eğilim çizmek için 3-4 haftalık gerçek verileri doldurun ve analiz edin ve ardından oradan projelendirin.

Lütfen, isteğe bağlı ödemelerin, her ay aynı gün ödenmesi gereken maaş bordrosu gibi bir şeyin aksine, şirketin ne zaman ödeme yapması gerektiği konusunda biraz serbestliği olduğu maliyetleri içerdiğini unutmayın.

Aşağıdaki elektronik tablo 13 haftanın ötesine geçiyor, ancak ben sadece o 13 haftayı gösteriyorum. Nakit akışı tahminini ileriye taşımaya devam etmek için bir sonraki sütunu göstermeniz ve en uzaktaki gerçek haftayı gizlemeniz yeterlidir. Aşağıdaki örnekte, hem yinelenen hem de bir kerelik nakit makbuzları, maaş bordrosu ve kira gibi tipik ödemeleri ve ayrıca işe alım görevlileri ve ana satıcı ödemeleri gibi isteğe bağlı ödemeleri dahil ettim.

2. Adım: Nakit Makbuzlara Odaklanın, Dört Tip Arasından Seçim Yapın

Elektronik tabloyu oluşturduktan sonra, genellikle yansıtılması en zor olan nakit makbuzlara odaklanın. Alacak Hesaplarının Yaşlanması, alacak hesaplarını, işletme krediyle satıyorsa, faturanın ödenmemiş olduğu süreye göre ayrıntılandıran bir rapora ihtiyacınız olacak. Ayrıca bir satış hattına veya tahmine ihtiyacınız olacak. Açıkçası, bunu satış ve pazarlama meslektaşlarıyla ortak bir çalışma yapmak çok önemlidir. Ardından, işletmenin nasıl satış yaptığını ve nakit tahsil ettiğini anlayın. Genel olarak dört model vardır:

A Tipi. Sözleşmeye Dayalı Nakit Fişler: Sabit zamanlama ve tutar

Bu tür nakit makbuz, hesaba katılması en kolay olanıdır: Her bir sözleşmeyi gözden geçirin ve ödemelerin ne zaman geleceğini planlayın. Önce haftalık geliri hesaplayın, ardından ödeme koşullarını düşünün. Anlaşılması gereken önemli bir veri noktası, sözleşmeli gelirin 1) geç ödenen veya 2) kötü borçla sonuçlanan kısmıdır. Ödemelerin %5'i geç geliyorsa, nakit akışı projeksiyonunuzun bunu yansıttığından emin olun. Sözleşmeli ödemelerin %2'si hiç gelmezse, taahhütlü geliri %2 oranında azalttığınızdan emin olun.

Örnek danışmanlık firmasında, işletmeye danışman başına haftalık bir ücret ödenir. Danışman başına haftada 5.000 $ varsaydık. Ayrıca az miktarda kötü borç (%2) aldım, ancak geç ödeme yok. Bir ayda kazanılan gelir, takip eden ayın 10'unda ödenir. Bu, 10'uncu haftayı içeren haftaların daha büyük girişlere sahip olacağı, kira ve bordro gibi harcamaların olduğu diğer haftaların ise büyük nakit akışına yol açabileceği anlamına geliyor.

B Tipi. Yinelenen Nakit Makbuzlar: Belirli bir düzende gelir

Bu tür bir makbuz biraz daha yanıltıcıdır, ancak tahmin yapmak için geçmiş verileri kullanmanın yolları vardır. Bana göre tahmin edilmesi en ilginç iş türleri bunlar; daha fazla analiz gerektirmelerine rağmen, gerçeğe en yakın olanı elde edilebilir. Bu modelle birçok işletmeyle çalıştım ve verilere bakana kadar önemli kalıpları ortaya çıkaramadık. Çoğu perakendeci, tekrar eden müşterilerden gelen siparişleri alan hizmet ve üretim işletmeleri gibi bu iş modeline uyar. Perakendeciler için belirli günler (hafta sonları, tatiller vb.) genellikle büyük gelir günleri olurken, diğerleri (Pazartesi günleri gibi) daha yavaştır. Hizmet ve/veya üretim işletmeleri söz konusu olduğunda, genellikle bu müşteriler düzenli bir zaman diliminde sipariş verecek veya hizmet talep edeceklerdir.

I. Verilerin mevcut olduğunu varsayarak ilk adım, satışları segmente, şubeye, iş koluna göre düzenlemek veya en iyisi işi güne göre değerlendirmektir. İşletmenize bağlı olarak, birkaç ay, hatta birkaç yıl öncesine ait verileri kullanmak isteyeceksiniz. İş çok mevsimlik değilse, birkaç ay yeterli olacaktır. Aydan aya mevsimselse, birkaç yıllık veri kullanmak en iyisidir.

II. Ardından, aylık veya haftalık olarak günlük gelire bakın. Ayın birinci, ikinci, üçüncü vb. günlerinde ortalama yüzde kaç gelir geldiğini hesaplayın. Haftalık gelir için Pazartesi, Salı vb. günlerde gelen yüzdeyi de hesaplamak isteyeceksiniz. Çok geçmeden, anlayışlı modeller ortaya çıkmaya başlayacak. Deneyimlerime göre, şirketler genellikle gelirlerin %X'inin 1'inci, 2'nci, 3'üncü vb.'de geldiği aylık bir ritime sahipti. Mükemmel değildi, ancak gelirlerin bir aydan fazla bir sürede oldukça fazla geldiğini varsaymaktan çok daha doğruydu, ve nakit akışlarını yansıtmak için daha iyi bir başlangıç ​​noktası sağladı.

III. Son olarak, son birkaç aya ait verileri toplayın (ayın her gününde gelen aylık gelirin ortalama yüzdesi) ve bunu gelecek aylar için temel olarak kullanın. Lütfen 30 günlük aylar ve 31 günlük aylar için birkaç veri noktası kullanmanın iyi bir fikir olduğunu unutmayın. Şubat (28 gün) verileri mevcut değilse bir tahminde bulunun.

Aşağıdaki örnekte, bu yinelenen ödemeler için çok daha basit bir varsayım kullandık. Danışmanlık firmamız, danışmanları proje kapsamı dışında ekstra işler yaptığında ek ücret talep edecektir. Ortalama olarak, firma, tarihsel ortalamalara dayalı olarak, danışmanlarının kabaca %20'si için haftalık 1.000$'lık bir artış talep ediyor. Bu durumlarda, müşteri şirketler, temas edilen haftalık oran ile aynı koşullarda, zamanın %90'ını (%10 kötü borç yaparak) ek ücreti öderler.

Bu adımı daha fazla göstermek için, örnek danışmanlık firmasıyla tamamen ilgisi olmayan bir perakende şirketinden bir örnek ekledim. Çoğunlukla, öngörülen haftalık satışların geçmiş performansa benzer bir şekilde düşmesini bekliyoruz. Cumartesi ve Pazar, haftalık satışların sırasıyla ~%27 ve %26'sını oluşturduğundan, geleceğe benzer rakamlar öngörüyoruz. Kara Cuma gibi tatiller ve normalden büyük günler gibi belirli anormallikler için de tahminler yapmamız gerekiyor. İşçi Bayramı, Şükran Günü ve Noel de dahil olmak üzere diğerleri vurgulanır.

C Tipi. Tek Seferlik Götürü Nakit Makbuzlar: Tek seferlik

Bu tür makbuzun projelendirilmesi zordur ve satış ekibiyle kapsamlı iletişim gerektirir. Ayrıca, rolleri her zaman içsel bir öngörülemezliğe sahip olduğundan ve diğer taraflara bağlı olduğundan, satış ekibinin söylediklerine dayalı olarak muhafazakar tahminlerin kullanılması tavsiye edilir. Sonuç olarak, işletmeniz bu ödemeleri operasyonları finanse etmek için kullanmaktan kaçınmalı ve bu ödemeleri "bulunan para" olarak düşünmelidir.

Aşağıdaki örnekte, firma, bir projeye başlamadan aylar önce, uygun personel bulmak için gereken süreyi (Eylül'de 50.000 ABD Doları ve Kasım'da 75.000 ABD Doları) telafi eden büyük müşteri hizmetlileri almıştır. Bu tutucuların projelendirilmesi büyüklük ve zamanlama açısından zordur. Bu örnekte, sayılar satış ekibinin raporlarını yansıtmaktadır. Ancak gerçek hayatta bu ödemelerin zamanlamasının 3-4 hafta ertelenmesi ve yarıya indirilmesi tavsiye edilir.

D Tipi. Hibrit Nakit Makbuzlar: Üç modelin de birleşik unsurları

Hibrit bir iş modeline sahip bir şirket için nakit akışını tahmin etmek göz korkutucu görünebilir, ancak olmamalı. Gelir satırlarını türe göre bölümlere ayırabilir ve her biri için tahmin metodolojisini kullanabilirsiniz.

Önemli olanın bir satış yapıldığında değil, nakit genel muhasebe defterine veya banka hesabına ulaştığında önemli olduğunu unutmayın. Bazen satış ve ödeme aynı anda gerçekleşir ve bu idealdir. Ancak diğer zamanlarda, çoğu zaman kredi kartıyla çok satış yapan işletmelerde olduğu gibi, birkaç günlük bir gecikme yaşanmaktadır. Bu önemsiz görünebilir, ancak değil - bu farkı, satış yapıldıktan birkaç gün sonra gelen nakit olarak kaydetmek gibi hesaba kattığınızdan emin olun.

Örneğimizdeki danışmanlık firması, nakit makbuz türlerini birleştirir. Sözleşmeye dayalı ödemeler ve öngörülebilir ödemeler operasyonları finanse etmeli, büyük müşteri hizmetlileri (50.000$ ve 75.000$) gelirlerse ve geldiklerinde güzel ikramiyeler olarak kabul edilmelidir.

3. Adım: Nakit Ödemelere Odaklanın

Nakit akışı projeksiyonları için denklemin diğer tarafında, nakit ödemeler olarak da bilinen nakit ödemeler bulunur. İyi yönetilen bir kuruluşta, kimin harcama yapmaya yetkili olduğu ve ödemelerin ne zaman yapıldığı konusunda genellikle iyi kontroller bulunduğundan, bunların projelendirilmesi çok daha kolaydır. Ancak, iyi kontrolleri olmayan kuruluşların büyük harcamalarla sürekli şaşırdıklarını gördüm. Başka bir şey değilse bile, haftalık nakit tahmini, kimlerin harcayabileceği ve sınırlarının ne olduğu konusunda kurumsal disiplini zorlayacaktır.

I. İlk adım, belirli tarihlerde hangi ödemelerin yapılması gerektiğini listelemektir. Bu liste, maaş bordrosu, faiz, borç anapara amortismanı, kira ve kamu hizmetleri gibi kalemleri içermelidir; bunlar, bir Şirketin tipik olarak ertelemek için fazla bir yolu olmadığı ödemelerdir. Eksik bordro felakettir ve işletmeyi kapılarını kapatmaya zorlar. Eksik faiz veya anapara ödemeleri, işi borç verenlerle temerrüde düşürür ve geç kira ödemeleri, haciz olmasa bile büyük para cezaları ile sonuçlanır.

İlk anlık görüntüler maaş bordrosunu, danışmanlara yapılan ödemeleri ve borç servisi programını ayrıntılı olarak gösterir. Son anlık görüntü, yukarıda belirtilen kalemlerin yanı sıra kira ve kamu hizmetleri dahil olmak üzere tam zorunlu ödeme dökümünü içerir.

Maaş bordrosu

Danışmanlar (1099 yüklenici)

Borç Servis Planı

Tam Zorunlu Ödemeler Özeti

II. Sabit ödemeleri planladıktan sonra, ödenecek hesaplarda kalanlara bakmalısınız. Alıştırmanın bu bölümünde, satıcıları kritik ve kritik olmayan satıcılar olarak sınıflandırın. Kritik satıcılar, size hizmet vermeyi bırakmaya karar verirlerse operasyonlarını durdurabileceklerdir: Google'ı bir dijital arama işletmesi olarak veya bir soda kutusu üreticisi için bir alüminyum tedarikçisi olarak düşünün. Bunlar en yüksek önceliktir ve sorunsuz işleyen operasyonları sağlamak için diğer satıcılardan önce ödenmelidir.

Örneğimizde, yazılım sağlayıcısı ve seyahat acentesi kritik satıcılardır. Şirket, çalışmaları için tescilli bir yazılım kullanır ve danışmanlarını sözleşmelere götürmek için mümkün olan en iyi fiyatları almak için üçüncü taraf bir seyahat acentesi kullanır.

III. Kalan satıcılar, daha az kritik satıcılar olarak kabul edilir, bunlar bir şirketin tipik olarak kısa vadede önemli bir zarar vermeden uzatabileceği satıcılardır. Uğraşmanız gereken en iyi senaryoda, herkese zamanında ödeme yapılır. Ancak, sıkıntı zamanlarında, biraz nakit boşaltmak için bu alanı kullanmak zorunda kalabilirsiniz. Gerekirse, bir yönetici işe alım firması veya bir ofis malzemeleri satıcısı gibi bir satıcı biraz daha uzatılabilir. Ayrıca, maruz kalmaktan kaçınmanız gereken sözleşmeye bağlı gecikme ücretleri olup olmadığını anlamak da önemlidir. Açıkçası, bireysel işin ihtiyaçlarını anlayın; Bu satıcıları yalnızca gerekirse genişletmelisiniz.

Aşağıdaki örnekte, Profesyonel Ücret ve İşe Alım ödemelerini, beklenen nakit bakiyesinin biraz daha yüksek olduğu ve 100.000 $'lık konfor seviyesinin altında olmadığı haftalara itmek, 100.000 $'ın (veya işletmenin operasyonlar için uygun bulduğu herhangi bir seviyenin) üzerinde kalmak için potansiyel bir çözümdür.

IV. Net nakit akışı için ödemeleri nakit makbuzlardan çıkarın. Bitiş haftalık bakiyesini (gelecek haftanın açılış bakiyesi olacak) almak için başlangıç ​​haftalık bakiyesine ekleyin veya çıkarın. Kırmızı ile gösterilen haftalar negatif net nakit akışına sahiptir. Hafta sonu nakit bakiyesinde bir açık varsa, ya kredi olanağından yararlanın (varsa) ya da makbuzları nasıl artıracağınızı veya ödemeleri nasıl azaltacağınızı öğrenin. Bir sorun belirlediyseniz, bunun hakkında kilit yöneticilerle konuşun. Planlayabilirsiniz, krizi beklemeyin!

Ayrılık Düşünceleri

Kapanışta, haftalık nakit tahmini, disiplini ve operasyonel kontrolü önemli ölçüde iyileştirebilir. Temelde zorlu bir iş için tüm sorunları çözmeyecek olsa da, iş süreçlerini ve işlevselliğini iyileştirebilir. Haftalık tahmin, şirketin nerede tasarruf edebileceği, potansiyel olarak gelirleri artırabileceği ve nakit akışını artırabileceği konusunda şirkete ilişkin içgörülere yol açar. Daha da önemlisi, eleştirel düşünme ve doğru içgörü ile düzgün bir şekilde yapılırsa, yöneticilerin olası sorunların önüne geçmesine ve uygun şekilde plan yapmasına yardımcı olabilir. Ne de olsa Richard Branson bunu en iyi şekilde ifade ediyor: "Gözünüzü nakit akışından asla ayırmayın çünkü bu işin can damarıdır."