لماذا يجب على كل شركة بناء توقعات أسبوعية للتدفق النقدي

ملخص تنفيذي

لماذا يجب على كل شركة بناء توقعات أسبوعية للتدفق النقدي

الحقيقة هي أن أحد أقدم الدروس التي تعلمتها في مجال الأعمال هو أن الميزانيات العمومية وبيانات الدخل خيالية ، وأن التدفق النقدي هو الواقع. - كريس شوكولا

عندما يسمع معظم المتخصصين الماليين مصطلح "التنبؤ النقدي لمدة 13 أسبوعًا" ، فإنهم ينظرون إليه على أنه عبء - مهمة أخرى لإرضاء مقرض متعجرف. لا يشعر معظم المتخصصين الماليين بالحماس تجاه بنائه كما يفعلون بشأن بناء نموذج إسقاط لعملية استحواذ أو استثمار. لا يساعد أن تميل الشركات عمومًا إلى عدم التركيز على احتياجاتها من السيولة حتى تضطر إلى القيام بذلك. لذلك ، غالبًا ما يعطي الناس الأولوية للتنبؤات النقدية الأسبوعية فقط في المواقف العصيبة ، عندما يكون الوقت قد فات لاتخاذ إجراءات تصحيحية. وحتى مع ذلك ، غالبًا ما يتم تنفيذ التحليل على عجل وغير دقيق.

من خلال الفترة التي أمضيتها في مجال الأسهم الخاصة والاستشارات ، شاهدت مدى فائدة تجميع التوقعات النقدية الأسبوعية ، في صناعات تتراوح من التوزيع والتصنيع إلى اللياقة والخدمات. في جميع الحالات تقريبًا ، كانت الشركات المعنية ترغب في إجراء التحليل عاجلاً. لذلك ، أعتقد بقوة أن التوقعات النقدية الأسبوعية ضرورية للشركات الكبيرة والصغيرة ، الصحية أو المتعثرة ، وفي جميع القطاعات.

ما هي توقعات التدفقات النقدية الأسبوعية؟

تُستخدم التوقعات النقدية الأسبوعية لتوقع سيولة الشركة على المدى المتوسط ​​، وتقدير توقيت ومبالغ التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. يُجبر الفاصل الزمني الأسبوعي الشركات على فهم تفاصيل أعمالها على مستوى أكثر دقة. على سبيل المثال ، يمكن أن تكون التدفقات النقدية الوافدة كبيرة في أسبوع واحد إذا تم جمع كمية كبيرة من المستحقات ، ولكن التدفقات الخارجة قد تكون ضخمة في اليوم التالي إذا كان جدول الرواتب والإيجار مستحقين. يوضح تقسيم الأعمال على أساس أسبوعي الحركات الدقيقة التي يمكن التغاضي عنها في حالة استخدام فاصل زمني شهري أو ربع سنوي أو سنوي. لماذا لا تفعل التوقعات اليومية ، إذن؟ في تجربتي ، يمكن أن يكون مفرطًا لأنه يقدم سبعة أضعاف المتغيرات كتوقع أسبوعي ، وقد لا يحسن دقة التنبؤ. لذلك ، يوفر الفاصل الزمني الأسبوعي وسيطًا سعيدًا في تحقيق التفاصيل دون إغراق التفاصيل.

فيما يتعلق بفترة التنبؤ المثلى ، فإن معيار الصناعة هو 13 أسبوعًا ، وهو عدد الأسابيع في الربع المالي. من الناحية المثالية ، يجب على الشركة فهم كيفية تكبد الإيرادات والتكاليف في هذا الإطار الزمني. إذا كنت تتوقع فقط من أربعة إلى ثمانية أسابيع ، فسيكون من الصعب التعامل بفعالية مع مشكلات السيولة. يجب أن تمتد الفترة الزمنية المثلى بعيدًا بما يكفي في المستقبل لمنح فريقك وقتًا للرد ، ولكن ليس بعيدًا لدرجة أن درجة اليقين تصبح معدومة.

الحجج ضد التوقعات الأسبوعية قصيرة النظر

لقد سمعت ، وربما استخدم بعضكم ، سببًا أو أكثر من الأسباب التالية لعدم تنفيذ التوقعات:

• "هذا رائع ، لكن كل هذه كانت مواقف محزنة. عملي صحي ، لذا فإن هذا مضيعة للوقت ".

• "لدي فريق صغير (أو ليس لدي فريق) وليس لدي الوقت لوضع توقعات أخرى"

• "شركتي تنمو بشكل جيد ، ولا يوجد شيء في الأفق يقودني إلى الاعتقاد بخلاف ذلك"

• "يختلف نشاطي التجاري عن الأنشطة التي وصفتها ، لذا لا تنطبق التنبؤات النقدية على شركتي"

• "المساهمون / المقرضون / الشركة الأم يؤمنون بنا ولديهم جيوب عميقة. حتى إذا كانت لدينا مشكلة ، فسوف يمولون أي نقص نقدي قد يكون لدينا "

على الرغم من ارتباطها ببعضها البعض ، إلا أنها كلها قصيرة النظر. كل شركة ، مهما كانت قوية ، ستواجه حتما أوقاتا صعبة. دعونا لا ننسى الركود العظيم ، عندما جُرِعَت الشركات الكبرى على رأس العالم (مثل Goldman Sachs ، و Morgan Stanley ، و Lehman Brothers ، و Bear Stearns ، وما إلى ذلك). الآن ، هل كانت التوقعات النقدية الأسبوعية ستمنع الكارثة؟ ربما لا. ولكن ، ما يمكنني قوله على وجه اليقين ، هو أنه لم يكن لدى أي من هذه الشركات التعامل الجيد مع احتياجات السيولة الخاصة بها ، وهو أمر كان من الممكن أن يخفف من الضرر المحتمل. هناك دائمًا حدود للسيولة ويجب على المشغل معرفة هذه الحدود.

لماذا تعتبر توقعات التدفقات النقدية الأسبوعية مفيدة؟

فرض الانضباط من خلال عقلية "النقد هو الملك"

لا يمكن للمشغلين الاختباء وراء الحيل المحاسبية لإخفاء ضعف الأداء. يمكن أن تساعد مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً في إخفاء مشكلات العمل ، ولكن من الصعب تغطية المشكلات عند التركيز على النقد. يمكن أن يؤدي التركيز على الأطر الزمنية القريبة والمتوسطة المدى إلى الكشف عن المشكلات المحتملة بسرعة ويمكن أن يساعد الشركات الخاضعة للتغيرات الموسمية في تجاوز المواسم.

يعزز فهم العملاء والموردين

توفر عملية التقسيم الطبقي للعملاء والموردين رؤى للعملاء والموردين الرئيسيين ، اعتمادًا على الموقف:

• إذا كان العميل يدفع ببطء: يمكن استخدامه كذريعة للاتصال بالعميل. بدلاً من مجرد المطالبة بالدفع ، يمكن أن تكون فرصة أخرى لتوليد الدخل - بافتراض أن شركتك لا تزال تريد العمل من هذا العميل

• إذا كان بعض الموردين يقدمون خصومات مبكرة على الدفع: يمكن أن يؤدي التعامل مع التدفق النقدي إلى تمكين الشركة من الاستفادة من هذه الخصومات وزيادة الربحية

• إذا خفف بعض البائعين من إنفاذ شروطهم: يمكن للشركة أن تمدد بعض مورديها المرنين لتقليل صافي رأس المال العامل وزيادة السيولة

يساعد الشركات على فهم تكلفة النمو

غالبًا ما تكون الشركات النامية مقيدة بالنقد لأن النفقات الرأسمالية واستثمارات المخزون يجب أن تتم قبل الإيرادات المرتبطة بالنمو. إن فهم احتياجات السيولة على المدى القريب يمكّن الشركة من التخطيط لهذا النمو ورفع التمويل المناسب. ومن ثم فإنه يساعد الشركة أيضًا على تجنب الفشل في تقديم ما هو أسوأ من الضائقة المالية الكبرى.

يقلل من تكلفة رأس المال

من خلال فهم السيولة ، يمكن للشركة تقليل الاقتراض بالائتمان لتمويل المدفوعات المؤقتة مثل الرواتب والإيجار. في حالات أخرى ، يمكن للشركة تقليل مقدار النقد المحتفظ به في متناول اليد واستخدام رأس المال بدلاً من ذلك من خلال إعادة الاستثمار في الأعمال التجارية أو تخفيض الديون أو توزيعات الأرباح.

يزيد التواصل مع الإدارات الأخرى

من أجل استكمال توقعات التدفق النقدي بشكل صحيح ، يجب على فريق الشؤون المالية التواصل مع الزملاء في المبيعات ، والشراء ، والحسابات الدائنة ، والحسابات المدينة ، والموارد البشرية ، وما إلى ذلك. إنه يفرض على خبراء التنبؤ المالي اكتساب فهم أكمل للأعمال وكيف يتم ذلك يعمل.

متى ولأي أنواع الأعمال التجارية مناسبة؟

في كثير من الحالات ، يمكن تجنب الضغوط المالية من خلال فهم التدفق النقدي الوارد والصادر ، واتخاذ الإجراءات المناسبة المناسبة. في جميع الحالات ، يمكن للشركة الاستفادة من التنبؤ النقدي. تذكر ، النقد هو الملك! في اعتقادي القوي أن الشركات الكبيرة والصغيرة ، المبكرة والناضجة ، يجب أن تستخدم هذه الأداة. يمكن أيضًا تخصيص توقعات التدفق النقدي الأسبوعي لكل نوع من أنواع الأعمال.

لا تقدر بثمن للشركات في المواقف العصيبة

عندما رأيت أول توقعاتي النقدية الأسبوعية في خريف عام 2008 ، أعترف أنني كنت متشككًا في قيمتها. في ذلك الوقت ، كنت أعمل في شركة توزيع خدمت شركات في صناعات النقل والبناء. ومع ذلك ، مع التوقعات ، تمكنا من جمع رؤى حول متى كان الناس يأتون إلى متاجرنا ، ومتى كان النقد يضرب حسابنا المصرفي بالفعل. على الرغم من البيئة الاقتصادية الصعبة ، تحسن أداء الأعمال الأساسي "المنع والمعالجة" كما تحسن التدفق النقدي. لقد أدركنا أن المبيعات ارتفعت في أيام معينة من الشهر (الأول ، العاشر ، العشرين) بسبب أنماط شراء معينة. استفادت الشركة من هذا الاتجاه من خلال تشغيل العروض الترويجية في تلك الأيام لزيادة متوسط ​​الدولارات لكل طلب. سرعان ما أصبحت مؤمنًا.

في موقف آخر مع شركة خدمات ، تجنبنا كارثة لأن التوقعات النقدية الأسبوعية توقعت بدقة أننا سننفد النقد في الشهر التالي إذا فرض البنك سدادًا إلزاميًا. حققت الشركة مبيعات تزيد عن 100 مليون دولار سنويًا ، لكننا سنحصل على مليون دولار بسبب الموسمية الرئيسية للشركة. استخدمنا التوقعات لإقناع البنك بتخفيض مقدار سداد الديون الذي كان يطلبه ودعنا ننتقل من الأزمة النقدية الموسمية إلى أوقات أكثر ربحية. بالإضافة إلى مساعدتنا في تجنب الأزمات ، فإن الرؤى الدقيقة حول الأعمال قد أدت إلى بناء مصداقيتنا مع البنك عندما قدمنا ​​إعادة توقع لإعادة التفاوض بشأن حزمة العهد الخاصة بنا.

التمرين مفيد أيضًا للشركات السليمة

على الرغم من أنه غير بديهي ، عندما يكون العمل رائعًا ، فقد يكون من المنطقي التعود على التنبؤ الأسبوعي. استمر في اختبار التوقعات وصقلها بحيث عندما تظهر مشكلة ما في النهاية ، يمكن للشركة اتخاذ الإجراء المناسب لخفض التكاليف ، وتخزين الأموال النقدية ، والبقاء على قيد الحياة في التصحيح التقريبي.

على سبيل المثال ، كانت الشركة التي عملت معها تعمل بشكل جيد ولديها سيولة وفيرة ، ولكن بحكمة لا تزال تختار متابعة التمرين. انتهى الأمر إلى أن يكون القرار الصحيح. قدم العديد من الموردين في الصناعة خصومات على الأجور المبكرة ، والتي لم تكن الشركة قد استفادت منها في الماضي لأنها أعطت الأولوية لرأس المال العامل. ومع ذلك ، بعد إجراء بعض الحساسيات ، خلصنا إلى أن الزيادة الطفيفة في الربحية ستكون أكثر قيمة من الاستنزاف على المدى القريب من دفع بعض التكاليف عاجلاً. في هذا السيناريو ، ساعدتنا التوقعات النقدية الأسبوعية في تحقيق ربحية متزايدة ، وعلاقات أقوى مع الموردين ، وكفاءة تشغيلية أعلى.

كيفية إنشاء توقعات التدفق النقدي الأسبوعي

التوقعات النقدية الأسبوعية ليست بنفس الصعوبة التي يتم إجراؤها في كثير من الأحيان. في هذا القسم ، سأوجهك خطوة بخطوة. أولاً ، إليك بعض العناصر التي يجب وضعها في الاعتبار:

• يشتمل النموذج على مكونين رئيسيين. جانب واحد من المعادلة هو المقبوضات النقدية (الإيرادات) ، والآخر هو المدفوعات النقدية (المدفوعات النقدية). سوف نتناول كليهما.

• القمامة في الداخل ، والقمامة خارج. تحليلك جيد فقط مثل الأرقام والبيانات التي تدخلها. بذل قصارى جهدك للحصول على معلومات دقيقة قبل الإدخال في النموذج الخاص بك.

• قم بالبناء لمدة تزيد عن 13 أسبوعًا ، ثم دحرجها للأمام. على الرغم من أن الفترة النموذجية للتنبؤات هي 13 أسبوعًا ، فمن المستحسن إنشاء واحدة لفترة أطول ثم طرحها للأمام. بعد فترة 13 أسبوعًا ، قم بتحديث الافتراضات مع ظهور الأداء الفعلي وقياس الإسقاط مقابل الأداء الفعلي. كما ذكرنا سابقًا ، استخدم فترة تمنح فريقك وقتًا للرد ، ولكنها ليست بعيدة لدرجة أن التنبؤات تصبح غير دقيقة للغاية.

• استخدم "محاسبة صندوق الأحذية". الجزء الأصعب بالنسبة للمهنيين الماليين هو تغيير عقليتهم من طريقة المحاسبة المقبولة عموماً إلى المحاسبة النقدية. فكر في عملك على أنه صندوق أحذية ، والقلق الوحيد هو الأموال التي تدخل وتخرج - ومن هنا تأتي "محاسبة صندوق الأحذية". انسَ عناصر GAAP مثل الإيرادات وتقدير COGS ، ومصروفات الإيجار GAAP ، وتراكم المكافآت ، وفوائد PIK ، وضعف السمعة الحسنة - فهي لا تعني شيئًا في هذا التحليل. في بعض الأحيان ، تحجب تعقيدات وخصائص مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً الحالة المالية الحقيقية للشركة. بدلاً من ذلك ، ركز على النقد الثابت والبارد: الإيصالات النقدية ، والمدفوعات للمخزون أو الخدمات ، ومدفوعات الفائدة النقدية ، والإيجار النقدي ، وأقساط السداد الإلزامية لأصل الدين ، وما إلى ذلك.

هذا مهم بشكل خاص إذا كان عملك يحتوي على عنصر إيرادات مؤجل كبير ويقوم بتحصيل المدفوعات النقدية قبل إقرار الإيرادات. في مدرسة كنت منخرطًا فيها في الماضي ، تم دفع الرسوم الدراسية مقدمًا قبل العام الدراسي. لذلك ، شهد شهر يوليو تدفقات نقدية كبيرة ، ولكن لم يكن هناك إيرادات. تم الاعتراف بالإيرادات في الأشهر اللاحقة ، ولكن لم يتم استلام النقد.

هيا بنا نبدأ. لأغراض هذا التمرين ، سوف نستخدم شركة استشارية تُدفع أجرًا أسبوعيًا ثابتًا لكل مستشار. كما أن لديها مضاعفًا متغيرًا ، ولكن يمكن التنبؤ به ، استنادًا إلى ساعات العمل الأسبوعية. بالإضافة إلى ذلك ، يتلقون رسوم نجاح كبيرة في نهاية بعض المشاريع. سنفترض أيضًا أن الشركة تستأجر مساحات مكتبية ولديها أيضًا ديون.

الخطوة 1: إعداد جدول البيانات

الخطوة الأولى هي إعداد جدول البيانات. أضف تواريخ نهاية الأسبوع عبر الجزء العلوي ؛ أفضّل شخصيًا أن يكون التاريخ هو يوم الجمعة في نهاية الأسبوع ، ولكن يمكنك أيضًا استخدام يوم الاثنين في بداية الأسبوع ، في كلتا الحالتين. أسفل العمود الأيسر ، أنشئ صفوفًا للإيصالات النقدية (المتكررة وذات الطبيعة لمرة واحدة) والمدفوعات (إلزامية وتقديرية). قم بملء وتحليل 3-4 أسابيع من البيانات الفعلية لرسم اتجاه ، ثم المشروع من هناك.

يرجى ملاحظة أن المدفوعات التقديرية تشمل تلك التكاليف حيث يكون لدى الشركة قدر من الحرية فيما يتعلق بموعد الدفع ، على عكس شيء مثل كشوف المرتبات ، والتي يجب دفعها في نفس اليوم من كل شهر.

يتعدى جدول البيانات أدناه 13 أسبوعًا ، لكنني أعرض فقط تلك الأسابيع الثلاثة عشر. للاستمرار في عرض توقعات التدفق النقدي للأمام ، يمكنك ببساطة إظهار العمود التالي وإخفاء الأسبوع الفعلي الأبعد. في المثال أدناه ، قمت بتضمين كل من الإيصالات النقدية المتكررة والمدفوعة لمرة واحدة ، والمدفوعات النموذجية مثل كشوف المرتبات والإيجار ، بالإضافة إلى المدفوعات التقديرية مثل جهات التوظيف ومدفوعات البائعين الرئيسيين.

الخطوة 2: ركز على إيصالات النقد ، اختر بين أربعة أنواع

بعد إعداد جدول البيانات ، ركز على الإيصالات النقدية ، والتي غالبًا ما تكون أصعب الأمور في توقعها. سوف تحتاج إلى "تقادم حسابات القبض" ، وهو تقرير يوضح تفاصيل الذمم المدينة حسب طول الفترة الزمنية التي كانت فيها الفاتورة معلقة إذا تم بيع الأعمال بالائتمان. ستحتاج أيضًا إلى خط أنابيب مبيعات أو توقع. من الواضح أنه من الأهمية بمكان جعل هذا التمرين تعاونيًا مع زملاء المبيعات والتسويق. بعد ذلك ، افهم كيف تحقق الشركة المبيعات وتجمع النقود. بشكل عام ، هناك أربعة نماذج:

النوع أ. إيصالات استلام نقدية تعاقدية: توقيت ومبلغ ثابتان

هذا النوع من الإيصالات النقدية هو أسهل طريقة لحسابه: ما عليك سوى الاطلاع على كل عقد وتحديد موعد استحقاق الدفعات. احسب أولاً الإيرادات الأسبوعية ، ثم ضع في اعتبارك شروط الدفع. نقطة البيانات الرئيسية التي يجب فهمها هي جزء من الإيرادات المتعاقد عليها والتي إما 1) يتم دفعها متأخرًا أو 2) أدت إلى ديون معدومة. إذا تأخرت 5٪ من المدفوعات ، فتأكد من أن توقعات التدفق النقدي تعكس ذلك. إذا لم يتم استلام 2٪ من المدفوعات المتعاقد عليها ، فتأكد من تقليل الإيرادات المتعاقد عليها بنسبة 2٪.

في شركة الاستشارات النموذجية ، يتم دفع معدل أسبوعي للأعمال لكل استشاري. لقد افترضنا 5000 دولار في الأسبوع لكل مستشار. لقد افترضت أيضًا قدرًا صغيرًا من الديون المعدومة (2٪) ، لكني لم أتأخر في السداد. الإيرادات المحققة في الشهر مستحقة في اليوم العاشر من الشهر التالي. هذا يعني أن الأسابيع التي تشمل الأسبوع العاشر ستشهد تدفقات أكبر ، بينما الأسابيع الأخرى التي تتضمن نفقات مثل الإيجار وكشوف المرتبات يمكن أن تؤدي إلى استنزاف نقدي كبير.

النوع ب. الإيصالات النقدية المتكررة: الإيرادات مع بعض الأنماط

هذا النوع من الإيصالات أصعب قليلاً ، ولكن هناك طرق لاستخدام البيانات التاريخية للتنبؤ. في رأيي ، هذه هي أكثر أنواع الأعمال إثارة للاهتمام للتنبؤ بها ؛ على الرغم من أنها تتطلب مزيدًا من التحليل ، يمكن للمرء أن يكون أقرب إلى الواقع. لقد عملت مع العديد من الشركات باستخدام هذا النموذج ، ولم نكشف النقاب عن أنماط مهمة حتى نظرنا إلى البيانات. يلائم معظم تجار التجزئة نموذج العمل هذا ، مثلهم مثل أعمال الخدمات والتصنيع التي تأخذ الطلبات الواردة من العملاء المتكررين. بالنسبة إلى بائعي التجزئة ، غالبًا ما تكون أيام معينة (عطلات نهاية الأسبوع والعطلات وما إلى ذلك) أيامًا كبيرة للإيرادات بينما تكون أيام أخرى (مثل أيام الإثنين) أبطأ. في حالة أعمال الخدمة و / أو التصنيع ، غالبًا ما يطلب هؤلاء العملاء أو يطلبون الخدمة في إطار زمني منتظم.

1. تتمثل الخطوة الأولى ، بافتراض توفر البيانات ، في تخطيط المبيعات حسب المقطع أو الفرع أو خط العمل أو مع ذلك ، من الأفضل تقييم العمل يومًا بعد يوم. اعتمادًا على عملك ، سترغب في استخدام البيانات التي تعود لبضعة أشهر أو حتى بضع سنوات. إذا لم يكن العمل موسميًا للغاية ، فستعمل بضعة أشهر. إذا كان موسميًا من شهر لآخر ، فمن الأفضل استخدام بضع سنوات من البيانات.

ثانيًا. بعد ذلك ، انظر إلى الإيرادات اليومية على أساس شهري أو أسبوعي. احسب النسبة المئوية للإيرادات في اليوم الأول والثاني والثالث وما إلى ذلك من أيام الشهر في المتوسط. ستحتاج أيضًا إلى حساب النسبة المئوية التي تأتي يوم الاثنين والثلاثاء وما إلى ذلك للإيرادات الأسبوعية. قبل مضي وقت طويل ، ستبدأ الأنماط الثاقبة في الظهور. من واقع خبرتي ، غالبًا ما كان للشركات إيقاع شهري يتمثل في أن X٪ من الإيرادات جاءت في الأول والثاني والثالث وما إلى ذلك. وأعطت نقطة انطلاق أفضل لتوقع التدفقات النقدية.

ثالثا. أخيرًا ، قم بتجميع البيانات من الأشهر القليلة الماضية (متوسط ​​النسبة المئوية للإيرادات الشهرية القادمة في كل يوم من أيام الشهر) واستخدمها كأساس للأشهر المستقبلية. يرجى ملاحظة أنه من الجيد استخدام بعض نقاط البيانات لمدة 30 شهرًا و 31 يومًا. قم بعمل تقدير إذا كانت بيانات فبراير (28 يومًا) غير متوفرة.

في المثال أدناه ، استخدمنا افتراضًا أبسط بكثير لهذه المدفوعات المتكررة. ستطلب شركة الاستشارات الخاصة بنا مدفوعات إضافية عندما يقوم مستشاروها بعمل إضافي خارج نطاق المشروع. في المتوسط ​​، تطلب الشركة مبلغًا إضافيًا قدره 1000 دولار في الأسبوع لما يقرب من 20 ٪ من مستشاريها ، بناءً على المتوسطات التاريخية. في هذه الحالات ، تدفع الشركات العميلة الرسوم الإضافية 90٪ من الوقت (تجعل الديون المعدومة 10٪) ، بنفس شروط السعر الأسبوعي الذي يتم الاتصال به.

لتوضيح هذه الخطوة بشكل أكبر ، قمت بتضمين مثال من شركة بيع بالتجزئة لا علاقة لها تمامًا بعينة شركة استشارية. بالنسبة للجزء الأكبر ، نتوقع أن تنهار المبيعات الأسبوعية المتوقعة بطريقة مماثلة للأداء التاريخي. منذ يومي السبت والأحد يمثلان حوالي 27٪ و 26٪ من المبيعات الأسبوعية ، على التوالي ، نتوقع أرقامًا مماثلة في المستقبل. يتعين علينا أيضًا إجراء تقديرات لبعض الحالات الشاذة ، مثل العطلات والأيام الأكبر من المعتاد ، مثل الجمعة السوداء. يتم تمييز البعض الآخر ، بما في ذلك عيد العمال وعيد الشكر وعيد الميلاد.

اكتب ج. الإيصالات النقدية للمبلغ الإجمالي المقطوع لمرة واحدة: لمرة واحدة في الطبيعة

يصعب توقع هذا النوع من الإيصالات ويتطلب اتصالات مكثفة مع فريق المبيعات. يُنصح أيضًا باستخدام تقديرات متحفظة استنادًا إلى ما يقوله فريق المبيعات نظرًا لأن دورهم دائمًا ما يكون متأصلًا في عدم القدرة على التنبؤ ويعتمد على أطراف أخرى. نتيجة لذلك ، يجب أن يتجنب عملك استخدام هذه المدفوعات لتمويل العمليات ويجب أن يفكر في هذه المدفوعات على أنها "أموال مكتسبة".

في المثال أدناه ، تلقت الشركة عددًا كبيرًا من العملاء قبل بدء المشروع بأشهر ، وتعويضهم عن الوقت المطلوب للعثور على موظفين مناسبين (50000 دولار في سبتمبر و 75000 دولار في نوفمبر). يصعب توقع هذه الخدم من حيث الحجم والتوقيت. في هذا المثال ، تعكس الأرقام تقارير فريق المبيعات. ومع ذلك ، في الحياة الواقعية ، يُنصح بتأخير توقيت هذه المدفوعات بمقدار 3-4 أسابيع وتقليصها أيضًا إلى النصف.

النوع د. إيصالات استلام النقد الهجين: عناصر مجمعة من جميع الطرز الثلاثة

قد يبدو توقع التدفق النقدي لشركة ذات نموذج عمل هجين أمرًا شاقًا ، لكن لا ينبغي أن يكون كذلك. يمكنك ببساطة تقسيم بنود الإيرادات حسب النوع واستخدام منهجية التنبؤ لكل منها.

ضع في اعتبارك أن المهم هو عندما يضرب النقد دفتر الأستاذ العام أو الحساب المصرفي ، وليس عند إجراء عملية بيع. في بعض الأحيان يتم البيع والدفع في وقت واحد ، وهو أمر مثالي. ومع ذلك ، في أوقات أخرى ، كما هو الحال غالبًا مع الشركات التي تحقق الكثير من المبيعات باستخدام بطاقات الائتمان ، يكون هناك تأخير لمدة يومين. قد يبدو هذا طفيفًا ، لكنه ليس كذلك - تأكد من حساب هذا الاختلاف مثل تسجيل النقود على أنها واردة في غضون يومين بعد إجراء البيع.

تجمع الشركة الاستشارية في مثالنا بين أنواع الإيصالات النقدية. يجب أن تمول المدفوعات التعاقدية والمدفوعات المتوقعة العمليات ، بينما يجب التعامل مع العملاء الكبار (50000 دولار و 75000 دولار) على أنهم مكافآت جيدة إذا وعندما يأتون.

الخطوة الثالثة: التركيز على المدفوعات النقدية

على الجانب الآخر من معادلة توقعات التدفق النقدي ، توجد المدفوعات النقدية ، والمعروفة باسم المدفوعات النقدية. في مؤسسة تدار بشكل جيد ، من الأسهل بكثير توقعها نظرًا لوجود ضوابط جيدة بشكل عام على من هو مصرح له بالإنفاق ومتى يتم سداد المدفوعات. ومع ذلك ، فقد رأيت المنظمات التي ليس لديها ضوابط جيدة تتفاجأ باستمرار بنفقات كبيرة. إذا لم يكن هناك شيء آخر ، فإن التوقعات النقدية الأسبوعية ستفرض الانضباط التنظيمي على من يمكنه الإنفاق وما هي حدوده.

1. تتمثل الخطوة الأولى في سرد ​​الدفعات التي يجب سدادها في تواريخ معينة. يجب أن تتضمن هذه القائمة عناصر مثل كشوف المرتبات ، والفوائد ، وإطفاء أصل الدين ، والإيجار ، والمرافق وهي مدفوعات لا تمتلك الشركة عادةً مجالًا كبيرًا للتأخير. فقدان كشوف المرتبات كارثي ويجبر الشركة على إغلاق أبوابها. إن عدم وجود فائدة أو مدفوعات أساسية يضع الشركة في حالة تخلف عن السداد مع المقرضين ، وتؤدي مدفوعات الإيجار المتأخرة إلى غرامات كبيرة ، إن لم يكن حبس الرهن.

تُفصِّل اللقطات الأولى كشوف المرتبات والمدفوعات للاستشاريين وجدول خدمة الديون. تتضمن اللقطة الأخيرة إجمالي الدفعات الإلزامية بما في ذلك العناصر المذكورة أعلاه بالإضافة إلى الإيجار والمرافق.

كشف رواتب

استشاريون (1099 مقاولاً)

جدول خدمة الديون

عرض إجمالي المدفوعات الإلزامية

ثانيًا. بعد جدولة المدفوعات الثابتة ، يجب أن تنظر إلى ما تبقى في حسابات الدفع. في هذا الجزء من التمرين ، قسّم البائعين إلى فئة البائعين المهمين وغير المهمين. البائعون المهمون هم أولئك الذين يمكنهم إيقاف العمليات إذا قرروا التوقف عن خدمتك: فكر في Google بالنسبة إلى أعمال البحث الرقمي أو مورد الألمنيوم لشركة تصنيع علب الصودا. إنها الأولوية القصوى ويجب دفعها قبل البائعين الآخرين لضمان سير العمليات بسلاسة.

في مثالنا ، يعتبر موفر البرامج ووكيل السفر من البائعين المهمين. تستخدم الشركة برنامجًا مملوكًا لعملها ، ويستخدمون وكيل سفر تابعًا لجهة خارجية للحصول على أفضل الأسعار الممكنة لجلب مستشاريهم إلى التعاقدات.

ثالثا. يُعتبر الباعة الباقيون بائعين أقل أهمية ، وهم البائعون الذين يمكن للشركة عادةً أن تمتد إليهم دون ضرر كبير على المدى القريب. في أفضل السيناريوهات التي يجب أن تسعى لتحقيقها ، يتم الدفع للجميع في الوقت المحدد. ومع ذلك ، في أوقات الشدة ، قد تضطر إلى استخدام هذه المنطقة لتوفير بعض النقود. إذا لزم الأمر ، يمكن لبائع مثل شركة توظيف تنفيذية أو بائع مستلزمات مكتبية أن يمتد إلى أبعد من ذلك. من المهم أيضًا معرفة ما إذا كانت هناك رسوم تعاقدية متأخرة ، والتي يجب تجنب تكبدها. من الواضح ، فهم احتياجات العمل الفردي ؛ يجب عليك فقط توسيع نطاق هؤلاء البائعين إذا لزم الأمر.

في المثال أدناه ، دفع مدفوعات الرسوم المهنية والتوظيف إلى أسابيع حيث يكون الرصيد النقدي المتوقع أعلى قليلاً وليس أقل من مستوى الراحة البالغ 100000 دولار هو حل محتمل للبقاء فوق 100000 دولار (أو أي مستوى تجده الشركة مريحًا للعمليات).

رابعا. اطرح المدفوعات من الإيصالات النقدية لصافي التدفق النقدي. أضف أو اطرح إلى بداية الرصيد الأسبوعي للحصول على الرصيد الأسبوعي المنتهي (والذي سيكون الرصيد الافتتاحي للأسبوع القادم). الأسابيع المشار إليها باللون الأحمر لها صافي تدفق نقدي سلبي. إذا كان هناك عجز في الرصيد النقدي في نهاية الأسبوع ، فقم إما بالسحب على التسهيلات الائتمانية (إن وجدت) ، أو معرفة كيفية زيادة المقبوضات أو تقليل المدفوعات. إذا حددت مشكلة ، فتحدث عنها مع المديرين الرئيسيين. يمكنك التخطيط ، لا تنتظر الأزمة!

خواطر فراق

في الختام ، يمكن للتنبؤ النقدي الأسبوعي أن يحسن الانضباط والرقابة التشغيلية بشكل كبير. في حين أنه لن يحل جميع المشاكل للأعمال التجارية التي تواجه تحديات أساسية ، إلا أنه يمكن أن يحسن العمليات والوظائف التجارية. يؤدي التنبؤ الأسبوعي إلى إلقاء نظرة ثاقبة على الشركة فيما يتعلق بالمكان الذي يمكن للشركة توفير المال فيه وزيادة الإيرادات وزيادة التدفق النقدي. والأهم من ذلك ، إذا تم إجراؤه بشكل صحيح من خلال التفكير النقدي والبصيرة المناسبة ، فيمكن أن يساعد المديرين على التغلب على أي مشاكل محتملة والتخطيط بشكل مناسب. بعد كل شيء ، يضع ريتشارد برانسون الأمر على أفضل وجه: "لا تغمض عينيك عن التدفق النقدي لأنه شريان الحياة للأعمال."