Mengapa Setiap Bisnis Harus Membuat Prakiraan Arus Kas Mingguan

Ringkasan bisnis plan

Mengapa Setiap Bisnis Harus Membuat Prakiraan Arus Kas Mingguan

Faktanya adalah bahwa salah satu pelajaran paling awal yang saya pelajari dalam bisnis adalah bahwa neraca dan laporan laba rugi adalah fiksi, arus kas adalah kenyataan. – Chris Chocola

Ketika sebagian besar profesional keuangan mendengar istilah "perkiraan kas 13 minggu", mereka melihatnya sebagai beban—satu tugas lagi untuk menenangkan pemberi pinjaman yang sombong. Sebagian besar profesional keuangan tidak terlalu bersemangat untuk membangunnya seperti halnya membangun model proyeksi untuk akuisisi atau investasi. Itu tidak membantu bahwa perusahaan umumnya cenderung tidak fokus pada kebutuhan likuiditas mereka sampai mereka dipaksa untuk melakukannya. Oleh karena itu, orang sering hanya memprioritaskan prakiraan kas mingguan dalam situasi tertekan, ketika sudah terlambat untuk mengambil tindakan korektif. Dan meskipun demikian, analisisnya sering dilakukan dengan tergesa-gesa dan tidak akurat.

Melalui waktu saya di ekuitas swasta dan konsultasi, saya telah menyaksikan betapa bermanfaatnya kompilasi prakiraan kas mingguan, dalam industri mulai dari distribusi dan manufaktur, hingga kebugaran dan layanan. Dalam hampir semua kasus, perusahaan yang terlibat berharap mereka dapat melakukan analisis lebih cepat. Oleh karena itu, saya sangat yakin bahwa perkiraan uang tunai mingguan sangat penting untuk bisnis besar dan kecil, sehat atau tertekan, dan di semua sektor.

Apa Prakiraan Arus Kas Mingguan?

Prakiraan kas mingguan digunakan untuk memproyeksikan likuiditas perusahaan dalam jangka menengah, memperkirakan waktu dan jumlah arus kas masuk dan arus keluar. Interval mingguan memaksa perusahaan untuk memahami detail bisnis mereka pada tingkat yang lebih terperinci. Misalnya, arus kas masuk bisa besar satu minggu jika sejumlah besar piutang dikumpulkan, tetapi arus keluar bisa besar berikutnya jika penggajian dan sewa jatuh tempo. Memecah bisnis setiap minggu menangkap pergerakan granular yang dapat diabaikan jika menggunakan interval bulan, triwulanan, atau tahunan. Mengapa tidak melakukan ramalan harian? Menurut pengalaman saya, ini bisa berlebihan karena memperkenalkan tujuh kali variabel sebagai ramalan mingguan, dan mungkin tidak meningkatkan akurasi ramalan. Oleh karena itu, interval mingguan menyediakan media yang menyenangkan dalam mencapai granularitas tanpa detail yang berlebihan.

Berkenaan dengan periode peramalan yang optimal, standar industri adalah 13 minggu, jumlah minggu dalam kuartal fiskal. Idealnya, perusahaan harus memahami bagaimana pendapatan dan biaya akan dikeluarkan dalam kerangka waktu ini. Jika Anda hanya memproyeksikan empat hingga delapan minggu, akan sulit untuk bereaksi secara efektif terhadap masalah likuiditas. Jangka waktu yang optimal harus diperpanjang cukup jauh ke masa depan untuk memberi tim Anda waktu untuk bereaksi, tetapi tidak terlalu jauh sehingga tingkat kepastian menjadi nihil.

Argumen Melawan Prakiraan Mingguan Berpandangan Pendek

Saya pernah mendengar, dan beberapa dari Anda bahkan mungkin pernah menggunakan, satu atau lebih alasan berikut untuk tidak melakukan ramalan:

• “Itu bagus, tapi ini semua adalah situasi yang menyedihkan. Bisnis saya sehat, jadi ini buang-buang waktu.”

• “Saya memiliki tim kecil (atau tidak ada tim) dan saya tidak punya waktu untuk menyusun perkiraan lain”

• “Perusahaan saya tumbuh dengan baik, dan tidak ada apa pun di cakrawala yang membuat saya percaya sebaliknya”

• “Bisnis saya berbeda dari yang Anda gambarkan, jadi perkiraan kas tidak berlaku untuk perusahaan saya”

• “Pemegang saham/pemberi pinjaman/perusahaan induk saya percaya pada kami dan berkantong tebal. Bahkan jika kita memiliki masalah, mereka akan mendanai kekurangan uang tunai yang mungkin kita miliki ”

Meskipun relatable, ini semua picik. Setiap perusahaan, sekuat apapun, pasti akan menghadapi masa-masa sulit. Jangan lupakan Resesi Hebat, ketika perusahaan-perusahaan blue chip di puncak dunia (misalnya, Goldman Sachs, Morgan Stanley, Lehman Brothers, Bear Stearns, dll.) bertekuk lutut. Sekarang, apakah ramalan uang mingguan akan mencegah bencana? Bisa tidak. Namun, apa yang dapat saya katakan dengan pasti, adalah bahwa tidak satu pun dari perusahaan-perusahaan ini yang menangani kebutuhan likuiditas mereka dengan baik, sesuatu yang dapat mengurangi kerusakan yang akhirnya terjadi. Selalu ada batasan pada likuiditas dan operator harus mengetahui batasan tersebut.

Mengapa Prakiraan Arus Kas Mingguan Berguna?

Memaksakan disiplin melalui mentalitas “uang tunai adalah raja”

Operator tidak dapat bersembunyi di balik trik akuntansi untuk menyembunyikan kinerja yang buruk. GAAP dapat membantu menyembunyikan masalah bisnis, tetapi sulit untuk menutupi masalah saat berfokus pada uang tunai. Berfokus pada kerangka waktu jangka pendek dan menengah dapat mengungkap potensi masalah dengan cepat dan dapat membantu bisnis yang tunduk pada musim melewati musim sepi.

Meningkatkan pemahaman tentang pelanggan dan pemasok

Proses stratifikasi pelanggan dan pemasok memberikan wawasan tentang pelanggan dan pemasok utama, tergantung pada situasinya:

• Jika pelanggan membayar lambat: Ini dapat digunakan sebagai alasan untuk menelepon pelanggan. Alih-alih hanya menuntut pembayaran, ini bisa menjadi peluang lain yang menghasilkan pendapatan—dengan asumsi perusahaan Anda masih menginginkan bisnis dari pelanggan ini

• Jika pemasok tertentu menawarkan diskon pembayaran awal: Memiliki pegangan pada arus kas dapat memungkinkan perusahaan untuk mengambil keuntungan dari diskon ini dan meningkatkan profitabilitas

• Jika vendor tertentu dilonggarkan dalam penegakan persyaratan mereka: Perusahaan dapat meregangkan beberapa pemasok fleksibel mereka untuk mengurangi modal kerja bersih dan meningkatkan kas

Membantu bisnis memahami biaya pertumbuhan

Perusahaan yang sedang berkembang sering kali mengalami kendala kas karena pengeluaran modal dan investasi persediaan harus dilakukan sebelum pendapatan yang terkait dengan pertumbuhan. Memahami kebutuhan likuiditas jangka pendek memungkinkan perusahaan untuk merencanakan pertumbuhan ini dan meningkatkan pembiayaan yang sesuai. Dengan demikian juga membantu perusahaan menghindari kegagalan untuk menyampaikan atau lebih buruk lagi, kesulitan keuangan besar.

Mengurangi biaya modal

Dengan memahami likuiditas, perusahaan dapat meminimalkan pinjaman secara kredit untuk mendanai pembayaran interim seperti gaji dan sewa. Dalam kasus lain, perusahaan dapat mengurangi jumlah uang tunai yang disimpan dan sebaliknya menggunakan modal melalui re-investasi ke dalam bisnis, pengurangan utang atau dividen.

Meningkatkan komunikasi dengan departemen lain

Untuk menyelesaikan perkiraan arus kas dengan benar, tim keuangan harus berkomunikasi dengan rekan kerja dalam penjualan, pembelian, hutang, piutang, sumber daya manusia, dll. Ini memaksa ahli peramalan keuangan untuk mendapatkan pemahaman yang lebih lengkap tentang bisnis dan bagaimana hal itu terjadi. beroperasi.

Kapan dan untuk Jenis Bisnis Apa yang Cocok?

Dalam banyak kasus, tekanan keuangan dapat dihindari dengan memahami arus kas masuk dan keluar, dan mengambil tindakan yang sesuai. Dalam semua kasus, bisnis bisa mendapatkan keuntungan dari peramalan kas. Ingat, KAS ADALAH RAJA! Ini adalah keyakinan kuat saya bahwa perusahaan besar dan kecil, awal dan dewasa, harus menggunakan alat ini. Perkiraan arus kas mingguan bahkan dapat disesuaikan untuk setiap jenis bisnis.

Sangat berharga bagi perusahaan dalam situasi yang mengerikan

Ketika saya melihat perkiraan uang tunai mingguan pertama saya pada musim gugur 2008, saya mengakui bahwa saya skeptis dengan nilainya. Saat itu, saya sedang bekerja untuk bisnis distribusi yang melayani perusahaan-perusahaan di industri transportasi dan konstruksi. Namun, dengan perkiraan tersebut, kami dapat memperoleh wawasan tentang kapan orang-orang datang ke toko kami, dan kapan uang tunai benar-benar masuk ke rekening bank kami. Terlepas dari lingkungan ekonomi yang sulit, kinerja bisnis dasar "pemblokiran dan penanganan" meningkat seperti halnya arus kas. Kami menyadari bahwa penjualan melonjak pada hari-hari tertentu dalam sebulan (1, 10, 20) karena pola pembelian tertentu. Perusahaan memanfaatkan tren ini dengan menjalankan promosi pada masa itu untuk meningkatkan rata-rata dolar per pesanan. Saya dengan cepat menjadi orang percaya.

Dalam situasi lain dengan bisnis jasa, kami menghindari bencana karena perkiraan uang tunai mingguan secara akurat memproyeksikan bahwa kami akan kehabisan uang tunai di bulan berikutnya jika bank memaksa pembayaran wajib. Bisnis ini menghasilkan lebih dari $100 juta per tahun dalam penjualan, tetapi kami akan mengalami kerugian $1 juta karena musim utama perusahaan. Kami menggunakan ramalan untuk meyakinkan bank untuk mengurangi jumlah pembayaran utang yang mereka butuhkan dan membiarkan kami melewati krisis uang musiman ke waktu yang lebih menguntungkan. Selain membantu kami menghindari krisis, wawasan yang akurat ke dalam bisnis membangun kredibilitas kami dengan bank ketika kami menyajikan perkiraan ulang untuk menegosiasikan kembali paket perjanjian kami.

Latihan ini juga berguna untuk perusahaan yang sehat

Meskipun berlawanan dengan intuisi, ketika bisnis sedang bagus, masuk akal untuk membiasakan diri membuat ramalan mingguan. Lanjutkan pengujian dan asah perkiraan sehingga ketika suatu masalah akhirnya muncul dengan sendirinya, perusahaan dapat mengambil tindakan yang tepat untuk memotong biaya, menimbun uang tunai, dan bertahan dari masa sulit.

Misalnya, sebuah perusahaan tempat saya bekerja memiliki kinerja yang baik dan memiliki likuiditas yang cukup, tetapi dengan hati-hati tetap memilih untuk melakukan latihan tersebut. Itu akhirnya menjadi keputusan yang tepat. Banyak pemasok di industri yang menawarkan diskon pembayaran awal, yang sebelumnya tidak dimanfaatkan oleh perusahaan karena memprioritaskan modal kerja. Namun, setelah menjalankan beberapa sensitivitas, kami menyimpulkan bahwa peningkatan profitabilitas akan lebih berharga daripada pengurasan jangka pendek karena membayar beberapa biaya lebih cepat. Dalam skenario ini, perkiraan kas mingguan membantu kami mencapai peningkatan profitabilitas, hubungan yang lebih kuat dengan pemasok, dan efisiensi operasional yang lebih tinggi.

Cara Membuat Prakiraan Arus Kas Mingguan

Perkiraan uang tunai mingguan hampir tidak sesulit yang sering dibuat. Di bagian ini, saya akan memandu Anda langkah demi langkah. Pertama, berikut adalah beberapa item yang perlu diingat:

• Model ini mencakup dua komponen utama. Satu sisi persamaan adalah penerimaan kas (pendapatan), dan sisi lainnya adalah pengeluaran kas (pembayaran tunai). Kami akan membahas keduanya.

• Sampah masuk sampah keluar. Analisis Anda hanya sebaik angka dan data yang Anda masukkan. Lakukan yang terbaik untuk mendapatkan informasi yang akurat sebelum memasukkan ke dalam model Anda.

• Bangun selama lebih dari 13 minggu, lalu gulung ke depan. Meskipun periode tipikal ramalan adalah 13 minggu, disarankan untuk membuatnya untuk periode yang lebih lama dan kemudian menggulungnya ke depan. Setelah periode 13 minggu, perbarui asumsi saat kinerja aktual masuk dan ukur proyeksi terhadap kinerja aktual. Seperti yang dinyatakan sebelumnya, gunakan periode yang memberi tim Anda waktu untuk bereaksi, tetapi tidak terlalu jauh sehingga prediksi menjadi sangat tidak akurat.

• Gunakan "akuntansi kotak sepatu." Bagian tersulit bagi profesional keuangan adalah mengubah mentalitas mereka dari metode akrual GAAP ke akuntansi kas. Pikirkan bisnis Anda sebagai kotak sepatu, dan satu-satunya perhatian adalah uang tunai yang masuk dan keluar—maka "akuntansi kotak sepatu." Lupakan item GAAP seperti pendapatan dan pengakuan COGS, biaya sewa GAAP, akrual bonus, bunga PIK, dan penurunan nilai goodwill—semua itu tidak ada artinya dalam analisis ini. Terkadang kompleksitas dan atribusi GAAP menyelimuti keadaan keuangan perusahaan yang sebenarnya. Alih-alih, fokuslah pada uang tunai yang dingin dan keras: penerimaan kas, pembayaran untuk inventaris atau layanan, pembayaran bunga tunai, sewa tunai, pembayaran pokok utang wajib, dll.

Ini sangat penting jika bisnis Anda memiliki komponen pendapatan tangguhan yang besar dan mengumpulkan pembayaran tunai sebelum mengakui pendapatan. Di sekolah tempat saya terlibat di masa lalu, uang sekolah dibayar di muka tahun ajaran. Oleh karena itu, Juli memiliki arus masuk uang tunai yang besar, tetapi tidak ada pendapatan. Bulan-bulan berikutnya mengakui pendapatan, tetapi tidak ada uang tunai yang masuk.

Mari kita mulai. Untuk tujuan latihan ini, kami akan menggunakan bisnis konsultasi yang dibayar dengan tarif mingguan tetap per konsultan. Ini juga memiliki pengganda variabel, tetapi dapat diprediksi, berdasarkan jam kerja mingguan. Selain itu, mereka menerima biaya keberhasilan yang besar di akhir proyek tertentu. Kami juga akan berasumsi bahwa bisnis menyewa ruang kantor dan juga memiliki hutang.

Langkah 1: Siapkan Spreadsheet

Langkah pertama adalah menyiapkan spreadsheet. Tambahkan tanggal akhir minggu di bagian atas; preferensi pribadi saya adalah tanggal menjadi hari Jumat di akhir minggu, tetapi Anda juga dapat menggunakan hari Senin di awal minggu, apa pun caranya. Di kolom sebelah kiri, buat baris untuk penerimaan kas (berulang dan sifatnya satu kali) dan pengeluaran (wajib dan tidak ditentukan). Isi dan analisis 3-4 minggu data aktual untuk menggambar tren, lalu proyeksikan dari sana.

Harap dicatat bahwa pengeluaran diskresioner mencakup biaya-biaya di mana perusahaan memiliki sedikit waktu untuk membayar, berbeda dengan sesuatu seperti penggajian, yang harus dibayar pada hari yang sama setiap bulan.

Spreadsheet di bawah ini memproyeksikan lebih dari 13 minggu, tetapi saya hanya menunjukkan 13 minggu itu. Untuk terus menggulirkan perkiraan arus kas ke depan, Anda cukup memperlihatkan kolom berikutnya dan menyembunyikan minggu aktual yang paling jauh. Dalam contoh di bawah ini, saya telah menyertakan penerimaan kas berulang dan satu kali, pengeluaran biasa seperti gaji dan sewa, serta pengeluaran tambahan seperti perekrut dan pembayaran vendor utama.

Langkah 2: Fokus pada Penerimaan Uang Tunai, Pilih di antara empat jenis

Setelah menyiapkan spreadsheet, fokuslah pada penerimaan kas, yang seringkali merupakan hal yang paling sulit untuk diproyeksikan. Anda akan membutuhkan Account Receivable Aging, sebuah laporan yang merinci piutang dengan lamanya waktu faktur telah beredar jika bisnis menjual secara kredit. Anda juga memerlukan saluran atau perkiraan penjualan. Jelas, sangat penting untuk menjadikan ini sebagai latihan kolaboratif dengan rekan penjualan dan pemasaran. Selanjutnya, pahami bagaimana bisnis menghasilkan penjualan dan mengumpulkan uang tunai. Secara umum, ada empat model:

Tipe A. Penerimaan Kas Kontrak: Waktu dan jumlah tetap

Jenis penerimaan kas sejauh ini adalah yang paling mudah untuk diperhitungkan: Cukup periksa setiap kontrak dan jadwalkan kapan pembayaran jatuh tempo. Pertama hitung pendapatan mingguan, lalu pertimbangkan syarat pembayaran. Poin data utama yang harus dipahami adalah bagian dari pendapatan terkontrak yang 1) terlambat dibayar atau 2) mengakibatkan piutang tak tertagih. Jika 5% pembayaran datang terlambat, pastikan proyeksi arus kas Anda mencerminkan hal itu. Jika 2% dari pembayaran terkontrak tidak pernah masuk, pastikan untuk mengurangi pendapatan terkontrak sebesar 2%.

Di perusahaan konsultan sampel, bisnis dibayar dengan tarif mingguan per konsultan. Kami telah mengasumsikan $5.000 per minggu per konsultan. Saya juga mengasumsikan sejumlah kecil utang macet (2%), tetapi tidak ada pembayaran yang terlambat. Pendapatan yang diperoleh dalam satu bulan jatuh tempo pada tanggal 10 bulan berikutnya. Ini berarti bahwa minggu-minggu termasuk tanggal 10 akan memiliki arus masuk yang lebih besar, sementara minggu-minggu lainnya dengan pengeluaran seperti sewa dan penggajian dapat menyebabkan pengurasan kas yang besar.

Tipe B. Penerimaan Kas Berulang: Pendapatan dengan beberapa pola

Jenis tanda terima ini sedikit lebih rumit, tetapi ada beberapa cara untuk menggunakan data historis untuk memperkirakan. Menurut saya, ini adalah jenis bisnis yang paling menarik untuk diramalkan; meskipun mereka membutuhkan lebih banyak analisis, orang bisa mendekati kenyataan. Saya telah bekerja dengan banyak bisnis dengan model ini, dan baru setelah kami melihat data kami menemukan pola-pola penting. Sebagian besar pengecer cocok dengan model bisnis ini, seperti halnya bisnis jasa dan manufaktur yang menerima pesanan masuk dari pelanggan tetap. Untuk pengecer, hari-hari tertentu (akhir pekan, hari libur, dll.) seringkali merupakan hari pendapatan besar sementara yang lain (seperti Senin) lebih lambat. Dalam kasus bisnis jasa dan/atau manufaktur, seringkali pelanggan ini akan memesan atau membutuhkan layanan dalam jangka waktu yang teratur.

I. Langkah pertama, dengan asumsi data tersedia, adalah menyusun penjualan berdasarkan segmen, cabang, lini bisnis, atau yang terbaik untuk mengevaluasi bisnis, berdasarkan hari. Bergantung pada bisnis Anda, Anda pasti ingin menggunakan data beberapa bulan atau bahkan beberapa tahun. Jika bisnis tidak terlalu musiman, beberapa bulan akan cukup. Jika bersifat musiman dari bulan ke bulan, sebaiknya gunakan data beberapa tahun.

II. Selanjutnya, lihat pendapatan harian secara bulanan atau mingguan. Hitung persentase pendapatan yang masuk pada hari pertama, kedua, ketiga, dst. dalam sebulan secara rata-rata. Anda juga ingin menghitung persentase yang datang pada hari Senin, Selasa, dll. untuk pendapatan mingguan. Tak lama, pola wawasan akan mulai muncul. Dalam pengalaman saya, perusahaan sering memiliki ritme bulanan di mana X% dari pendapatan masuk pada tanggal 1, 2, 3, dll. Itu tidak sempurna, tapi itu jauh lebih akurat daripada mengasumsikan pendapatan masuk dengan rata selama sebulan, dan memberikan titik awal yang lebih baik untuk memproyeksikan arus kas.

AKU AKU AKU. Terakhir, kumpulkan data dari beberapa bulan terakhir (rata-rata % pendapatan bulanan yang masuk pada setiap hari dalam sebulan) dan gunakan itu sebagai dasar untuk bulan-bulan mendatang. Harap dicatat bahwa ada baiknya menggunakan beberapa titik data selama 30 hari bulan dan 31 hari bulan. Buat perkiraan jika data Februari (28 hari) tidak tersedia.

Dalam contoh di bawah ini, kami telah menggunakan asumsi yang jauh lebih sederhana untuk pembayaran berulang ini. Perusahaan konsultan kami akan meminta pembayaran ekstra ketika konsultan mereka melakukan pekerjaan ekstra yang berada di luar cakupan proyek. Rata-rata, perusahaan meminta tambahan $1.000 per minggu untuk sekitar 20% konsultannya, berdasarkan rata-rata historis. Dalam hal ini, perusahaan klien membayar biaya tambahan 90% dari waktu (membuat kredit macet 10%), dengan persyaratan yang sama dengan tarif mingguan yang dihubungi.

Untuk mendemonstrasikan langkah ini lebih lanjut, saya telah menyertakan contoh dari perusahaan ritel yang sama sekali tidak terkait dengan perusahaan konsultan sampel. Untuk sebagian besar, kami memperkirakan penjualan mingguan yang diproyeksikan akan turun dengan cara yang mirip dengan kinerja historis. Sejak Sabtu dan Minggu masing-masing menyumbang ~27% dan 26% dari penjualan mingguan, kami memproyeksikan angka yang sama ke masa depan. Kami juga harus membuat perkiraan untuk anomali tertentu, seperti hari libur dan hari yang lebih besar dari biasanya, seperti Black Friday. Lainnya disorot, termasuk Hari Buruh, Thanksgiving, dan Natal.

Tipe C. Penerimaan Uang Tunai Lump Sum Satu Kali: Sifatnya satu kali

Jenis tanda terima ini sulit untuk diproyeksikan dan membutuhkan komunikasi yang luas dengan tim penjualan. Juga disarankan untuk menggunakan perkiraan konservatif berdasarkan apa yang dikatakan tim penjualan karena peran mereka selalu memiliki ketidakpastian yang melekat dan bergantung pada pihak lain. Akibatnya, bisnis Anda harus menghindari penggunaan pembayaran ini untuk mendanai operasi dan harus menganggap pembayaran ini sebagai "uang yang ditemukan".

Dalam contoh di bawah ini, perusahaan telah menerima klien klien besar beberapa bulan sebelum memulai proyek, kompensasi untuk waktu yang dibutuhkan untuk menemukan staf yang sesuai ($50.000 pada bulan September dan $75.000 pada bulan November). Retainer ini sulit untuk diproyeksikan dalam hal besaran dan waktu. Dalam contoh ini, angka mencerminkan laporan oleh tim penjualan. Namun, dalam kehidupan nyata, disarankan untuk menunda waktu pembayaran ini selama 3-4 minggu dan juga memotongnya menjadi dua.

Tipe D. Penerimaan Uang Tunai Hibrida: Elemen gabungan dari ketiga model

Memproyeksikan arus kas untuk perusahaan dengan model bisnis hibrida mungkin tampak menakutkan, tetapi seharusnya tidak demikian. Anda cukup mengelompokkan jalur pendapatan berdasarkan jenis dan menggunakan metodologi perkiraan untuk masing-masing.

Ingatlah bahwa yang penting adalah saat uang tunai masuk ke buku besar atau rekening bank, bukan saat penjualan dilakukan. Terkadang penjualan dan pembayaran terjadi secara bersamaan, yang ideal. Namun, di lain waktu, seperti yang sering terjadi pada bisnis yang menghasilkan banyak penjualan dengan kartu kredit, ada jeda beberapa hari. Ini mungkin tampak kecil, tetapi sebenarnya tidak—pastikan untuk memperhitungkan perbedaan ini seperti mencatat uang tunai yang masuk beberapa hari setelah penjualan dilakukan.

Perusahaan konsultan dalam contoh kita menggabungkan jenis penerimaan kas. Pembayaran kontrak dan pembayaran yang dapat diprediksi harus mendanai operasi, sementara klien besar ($50.000 dan $75.000) harus diperlakukan sebagai bonus bagus jika dan ketika mereka masuk.

Langkah 3: Fokus pada Pengeluaran Tunai

Di sisi lain persamaan untuk proyeksi arus kas adalah pengeluaran kas, atau dikenal sebagai pembayaran tunai. Dalam organisasi yang dikelola dengan baik, ini jauh lebih mudah untuk diproyeksikan karena umumnya ada kontrol yang baik tentang siapa yang berwenang untuk membelanjakan dan kapan pembayaran dilakukan. Namun, saya telah melihat organisasi tanpa kontrol yang baik terus-menerus dikejutkan dengan pengeluaran yang besar. Jika tidak ada yang lain, perkiraan uang tunai mingguan akan memaksa disiplin organisasi tentang siapa yang dapat membelanjakan dan berapa batasannya.

I. Langkah pertama adalah membuat daftar pembayaran apa yang harus dilakukan pada tanggal-tanggal tertentu. Daftar ini harus mencakup hal-hal seperti penggajian, bunga, amortisasi pokok utang, sewa, dan utilitas adalah pembayaran yang biasanya tidak dapat ditunda oleh Perusahaan. Penggajian yang hilang adalah bencana besar dan memaksa bisnis untuk menutup pintunya. Pembayaran bunga atau pokok yang hilang membuat bisnis gagal bayar dengan pemberi pinjamannya, dan pembayaran sewa yang terlambat mengakibatkan denda besar, jika bukan penyitaan.

Snapshot pertama merinci penggajian, pembayaran kepada konsultan, dan jadwal layanan utang. Cuplikan terakhir mencakup roll-up pembayaran wajib penuh termasuk item yang disebutkan di atas serta sewa dan utilitas.

Daftar gaji

Konsultan (1099 kontraktor)

Jadwal Layanan Utang

Roll-Up Pencairan Wajib Penuh

II. Setelah menjadwalkan pembayaran tetap, Anda harus melihat apa yang tersisa di hutang dagang. Di bagian latihan ini, susun vendor menjadi vendor kritis dan non-kritis. Vendor penting adalah vendor yang dapat menghentikan operasi jika mereka memutuskan untuk berhenti melayani Anda: Pikirkan Google untuk bisnis pencarian digital atau pemasok aluminium untuk produsen kaleng soda. Mereka adalah prioritas tertinggi dan harus dibayar sebelum vendor lain untuk memastikan operasi berfungsi dengan lancar.

Dalam contoh kami, penyedia perangkat lunak dan agen perjalanan adalah vendor penting. Perusahaan menggunakan perangkat lunak berpemilik untuk pekerjaannya, dan mereka menggunakan agen perjalanan pihak ketiga untuk mendapatkan harga terbaik untuk mendapatkan konsultan mereka ke pertunangan.

AKU AKU AKU. Vendor yang tersisa dianggap sebagai vendor yang kurang kritis, yang biasanya dapat diregangkan oleh perusahaan tanpa kerugian jangka pendek yang signifikan. Dalam skenario kasus terbaik, yang harus Anda perjuangkan, semua orang dibayar tepat waktu. Namun, pada saat kesusahan, Anda mungkin terpaksa menggunakan area ini untuk membebaskan sejumlah uang. Jika perlu, vendor seperti perusahaan perekrutan eksekutif atau vendor perlengkapan kantor dapat diperpanjang sedikit lebih jauh. Penting juga untuk memahami jika ada biaya keterlambatan kontrak, yang harus Anda hindari. Jelas, memahami kebutuhan bisnis individu; Anda hanya boleh meregangkan vendor ini jika perlu.

Dalam contoh di bawah, mendorong pembayaran Biaya Profesional dan Perekrutan ke dalam minggu-minggu di mana saldo kas yang diharapkan sedikit lebih tinggi dan tidak di bawah tingkat kenyamanan $100.000 adalah solusi potensial untuk tetap di atas $100.000 (atau tingkat apa pun yang dianggap nyaman oleh bisnis untuk operasi).

IV. Kurangi pengeluaran dari penerimaan kas untuk arus kas bersih. Tambah atau kurangi ke saldo awal mingguan untuk mendapatkan saldo mingguan akhir (yang akan menjadi saldo awal minggu depan). Minggu-minggu yang ditunjukkan dengan warna merah memiliki arus kas bersih negatif. Jika ada defisit dalam saldo kas akhir minggu, gunakan fasilitas kredit (jika tersedia), atau cari cara untuk meningkatkan penerimaan atau mengurangi pengeluaran. Jika Anda telah mengidentifikasi masalah, bicarakan dengan manajer kunci. Anda dapat merencanakan, jangan menunggu krisis!

Pikiran Perpisahan

Sebagai penutup, peramalan kas mingguan dapat secara signifikan meningkatkan disiplin dan pengendalian operasional. Meskipun tidak akan menyelesaikan semua masalah untuk bisnis yang secara fundamental tertantang, ini dapat meningkatkan proses dan fungsionalitas bisnis. Peramalan mingguan mengarah pada wawasan perusahaan tentang di mana bisnis dapat menghemat uang, berpotensi meningkatkan pendapatan, dan meningkatkan arus kas. Bahkan lebih penting lagi, jika dilakukan dengan benar dengan pemikiran kritis dan wawasan yang tepat, ini dapat membantu manajer mengatasi masalah potensial dan merencanakan dengan tepat. Bagaimanapun, Richard Branson mengatakan yang terbaik: "Jangan pernah mengalihkan pandangan Anda dari arus kas karena itu adalah sumber kehidupan bisnis."