การจ้าง CFO เริ่มต้น - เมื่อใดควรจ้าง CFO และทำไมคุณถึงต้องการ

บทสรุปผู้บริหาร

การอภิปรายครั้งยิ่งใหญ่

คุณค่าของ CFO สำหรับบริษัทเล็กเป็นหัวข้อที่ถกเถียงกันอย่างถึงพริกถึงขิง หลายคนโต้แย้งว่าพวกเขาเป็นส่วนเสริมที่ไม่จำเป็น และทีมการเงินขนาดเล็กที่รอบรู้และผ่านการฝึกอบรมมาอย่างดีสามารถตอบสนองความต้องการของธุรกิจได้ ในทางกลับกัน CFO นำเสนอมุมมองทางการเงินเชิงกลยุทธ์ที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้น ซึ่งสามารถช่วยให้บริษัทต่างๆ เตรียมพร้อมสำหรับอนาคตและเพิ่มประสิทธิภาพการดำเนินงานในปัจจุบันของตน

เพื่อให้ธุรกิจประสบความสำเร็จในการนำทางภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกนี้ ก่อนอื่นต้องทำความเข้าใจว่าบทบาท ความต้องการ และเส้นทางใดที่ธุรกิจน่าจะเผชิญ ในที่สุด ธุรกิจที่ประสบความสำเร็จส่วนใหญ่จะเติบโตเร็วกว่าพนักงานบัญชีเริ่มต้นและต้องการความลึกมากขึ้นในอันดับเมื่อจำนวนมิติในหน้าที่ทางการเงินเพิ่มขึ้น หากพวกเขาเข้าใจถึงความต้องการในที่สุดของพวกเขาล่วงหน้า มีหลายวิธีที่ธุรกิจสามารถป้องกันความเสี่ยงและได้สิ่งที่ต้องการ เมื่อพวกเขาต้องการ โดยไม่ต้องแบกรับภาระทางการเงินมากเกินไป

คำถามที่แท้จริงอาจไม่ใช่ว่าคุณจะอยู่รอดได้นานแค่ไหน แต่คุณจะเริ่มได้รับประโยชน์จากการมีส่วนร่วมของผู้นำทางการเงินที่มีประสบการณ์ได้เร็วเพียงใด จากประสบการณ์กว่า 15 ปีในฐานะผู้อำนวยการด้านการเงินและที่ปรึกษาทางการเงิน ฉันได้พบว่าวิธีที่ดีที่สุดในการตัดสินว่าบริษัทใดจำเป็นต้องจ้าง CFO หรือไม่คือการประเมินว่าพวกเขายืนอยู่ที่ใดใน "ลำดับชั้นของความต้องการ" ซึ่งฉัน อธิบายด้านล่าง การวิเคราะห์ต่อไปนี้จะช่วยให้ธุรกิจระบุตำแหน่งที่พวกเขาอยู่ในลำดับชั้นและเป็นแนวทางในการเลือกจ้างงานที่ตอบสนองความต้องการในปัจจุบันของตนได้ดีที่สุดและวิธีก้าวไปสู่ระดับถัดไป

ลำดับขั้นของความต้องการ

เช่นเดียวกับ Maslow's Hierarchy of Needs ธุรกิจมีลำดับชั้นของความต้องการด้านการจัดการทางการเงิน เหล่านี้จะแสดงอยู่ในแผนภูมิด้านล่าง

ลำดับขั้นทางการเงินของความต้องการ

ยิ่งมีความต้องการพื้นฐานมากเท่าใด ทักษะพื้นฐานที่จำเป็นในการดำเนินการก็จะยิ่งมากขึ้นเท่านั้น เมื่อความต้องการก้าวหน้า ทักษะก็เช่นกัน เช่นเดียวกับความเข้าใจที่จำเป็นในการตอบสนองความต้องการเหล่านั้น ความต้องการขั้นพื้นฐานเป็นงานธุรการและสามารถตอบสนองได้ด้วยการฝึกอบรมด้านเทคนิค แต่ความต้องการขั้นสูงเพิ่มองค์ประกอบเชิงกลยุทธ์ที่ผู้ที่มีประสบการณ์ทางธุรกิจที่กว้างขวางจะตอบสนองได้ดีที่สุด ความต้องการของธุรกิจต่างๆ เติบโตในอัตราที่แตกต่างกันไปตามอุตสาหกรรม โอกาสทางการตลาด ความทะเยอทะยาน และทรัพยากร หนึ่งความต้องการไม่สามารถตอบสนองได้หากความต้องการก่อนหน้านั้นไม่ได้รับการตอบสนอง

ระดับ 1: ทำธุรกรรม

ความต้องการขั้นพื้นฐานที่สุดของธุรกิจคือความสามารถในการทำธุรกรรม ในการทำธุรกรรม ฉันหมายถึงการซื้อและขายสินค้าและบริการและการทำสัญญา

ธุรกรรมพื้นฐานจำเป็นต้องมีการเก็บบันทึกพื้นฐาน—สิ่งที่ฉันเรียกว่าการ บัญชีสมุดเช็ค ใครก็ตามในธุรกิจสามารถทำได้ และไม่จำเป็นต้องมีความรู้ด้านบัญชีหรือการเงิน โดยปกติแล้วจะเกี่ยวข้องกับธุรกิจที่บันทึกเฉพาะธุรกรรมในสมุดเช็ค แล้วใช้การเปลี่ยนแปลงในยอดคงเหลือต้นงวดและยอดสิ้นสุดเพื่อตัดสินความสำเร็จและสถานะทางการเงิน

ข้อดีของการบัญชีสมุดเช็คมีความชัดเจน ราคาถูกและต้องใช้ความพยายามเพียงเล็กน้อย สามารถทำได้อย่างรวดเร็ว และไม่ต้องใช้ทรัพยากรพิเศษในการทำเช่นนั้น ธุรกิจที่เพิ่งเริ่มต้นจึงมีแนวโน้มที่จะหันไปใช้กิจกรรมประเภทนี้ซึ่งสมเหตุสมผล อย่างไรก็ตาม แม้จะมีเพียงธุรกรรมพื้นฐานเท่านั้น แต่ธุรกิจจำนวนมากพบว่าตนเองประสบปัญหาร้ายแรง เนื่องจากได้ดำเนินการธุรกรรมดังกล่าวโดยไม่สำเร็จการศึกษาจากการใช้บัญชีสมุดเช็คเป็นการใช้บัญชี "จริง"

ระดับ 2: การเก็บบันทึก

การบัญชีจริงสร้างขึ้นจากความจำเป็นในการบันทึกธุรกรรมอย่างถูกต้อง และสามารถทำได้โดยผู้ทำบัญชีหรือนักบัญชีเมื่อความซับซ้อนของธุรกรรมเพิ่มขึ้น เจ้าของสามารถเติมเต็มความต้องการนี้ได้อย่างแน่นอนตามเวลาและทักษะที่อนุญาต แต่ควรตระหนักถึงค่าเสียโอกาสในการทำเช่นนั้น

บทบาทของผู้ทำบัญชีคือการบันทึกกิจกรรมจากแหล่งที่มาของธุรกรรม เช่น ยอดคงเหลือในธนาคารและสินค้าคงคลัง โดยปกติ ผู้ทำบัญชีต้องมีการจัดการและดูแลโดยนักบัญชีภายนอกหรือเจ้าของธุรกิจ การใช้บริการทำบัญชีจากภายนอกช่วยให้ธุรกิจมีความยืดหยุ่นดีขึ้น แต่ต้องมีการสื่อสารและการตรวจสอบอย่างละเอียดมากขึ้น

แม้ว่าทั้งผู้ทำบัญชีและนักบัญชีจะมุ่งเน้นไปที่การบันทึกธุรกรรมและกิจกรรมในอดีตที่มีระดับความแม่นยำและการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่แตกต่างกัน นักบัญชีแตกต่างจากผู้ทำบัญชีตรงที่พวกเขาได้รับการฝึกอบรมให้มีมาตรฐานทางวิชาชีพที่สูงขึ้น การฝึกอบรมและการศึกษานี้ทำให้พวกเขามีทักษะในการรับประกันที่ดีขึ้นว่าบันทึกความครบถ้วนและจังหวะเวลาของกิจกรรมทางการเงินอย่างเหมาะสม บัญชีที่จัดทำโดยนักบัญชีควรจัดทำขึ้นตาม GAAP และควรเป็นไปตามข้อกำหนดการรายงานที่เข้มงวดยิ่งขึ้นของบริษัทที่สักวันหนึ่งจะต้องหาแหล่งเงินทุนจากภายนอก

เมื่อเร็ว ๆ นี้ฉันได้ทำงานกับลูกค้าที่ไม่เพียงแต่มีบันทึกที่ดีมากและเป็นไปตาม GAAP สำหรับธุรกิจระยะเริ่มต้น แต่ยังทำให้ฉันประหลาดใจด้วยการมีแคตตาล็อกที่สมบูรณ์ของภาระผูกพันตามสัญญาทั้งหมด แม้ว่าจะมีจำนวนไม่มากนัก ผู้ก่อตั้งของพวกเขาเคยเป็นอดีต CFO และรู้ว่าเมื่อถึงเวลา ผู้ให้กู้และนักลงทุนจะต้องเปิดเผยภาระผูกพันตามสัญญาทั้งหมดอย่างครบถ้วน โดยการบันทึกธุรกรรมตามสัญญาตั้งแต่เริ่มต้น สิ่งเหล่านี้จะอยู่ในสภาพที่ดีขึ้นมากสำหรับการเพิ่มทุนในท้ายที่สุด

สำหรับธุรกิจที่ต้องการการกำกับดูแลที่มากขึ้นโดยไม่มีค่าใช้จ่ายที่มากขึ้นอย่างเห็นได้ชัด บ่อยครั้งการใช้แหล่งข้อมูลภายนอกเพื่อตรวจสอบงานของผู้ทำบัญชีเป็นระยะๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากผู้บริหารไม่มีประสบการณ์ด้านบัญชีไม่เหมือนลูกค้าของฉัน สามารถรวมกับงานเตรียมภาษีหรือโดย CFO เศษส่วนที่เหลืออยู่

โชคดีสำหรับบริษัทที่คำนึงถึงต้นทุน ความสามารถในการบันทึกธุรกรรมได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างมากในทศวรรษที่ผ่านมา ไม่เป็นโลกการป้อนข้อมูลด้วยตนเองอีกต่อไป สิ่งเหล่านี้ส่วนใหญ่ได้ถูกแทนที่ด้วยแอพพลิเคชั่นซอฟต์แวร์และทรัพยากรไอทีอื่นๆ แน่นอนว่าสิ่งนี้มีผลกระทบต่อโครงสร้างต้นทุนของธุรกิจ (ประเด็นคือซอฟต์แวร์ที่ใช้แทนที่แรงงานจะช่วยประหยัดค่าใช้จ่าย)

โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจที่อยู่ในระดับนี้ในลำดับชั้นของความต้องการสามารถหลีกเลี่ยงได้โดยไม่ต้องมี CFO ท้ายที่สุด ข้อกำหนดหลักเป็นเพียงการบันทึกธุรกรรมที่ธุรกิจดำเนินการอย่างถูกต้องเท่านั้น เนื่องจากงานนี้ยังค่อนข้างเป็นพื้นฐานและสามารถทำได้ทั้งกับแรงงานที่ได้รับการฝึกอบรมภายในองค์กรหรือโดยการจ้างแรงงานนอกเวลานอกเวลา ไม่น่าจะต้องใช้บริการของ CFO ที่ทุ่มเทและมีราคาแพงกว่า

ภาพลวงตาของ Fintech

เนื่องจากข้อมูลทางการเงินและการดำเนินงานถูกดึงมาจากแหล่งต่างๆ มากมายในระบบบัญชีที่โฮสต์ โฟกัสได้เปลี่ยนจากการป้อนข้อมูลด้วยตนเองไปเป็นการรับรองและประเมินคุณภาพของข้อมูลและวิธีการเก็บข้อมูล

อย่างไรก็ตาม เมื่อไม่ได้ใช้งานอย่างถูกต้อง แอพพลิเคชั่นซอฟต์แวร์เหล่านี้อาจทำให้ธุรกิจเข้าใจผิดว่าเพียงเพราะข้อมูลอยู่ในระบบ มันจึงถูกต้อง ทั้งที่ความจริงแล้วไม่ใช่

ด้วยเหตุนี้จึงต้องมีการจัดตั้งระบบบัญชีและส่วนต่อประสานการปฏิบัติงานโดยผู้ที่มีความเข้าใจในหลักการบัญชีอย่างเข้มงวด Quickbooks หนึ่งในโซลูชันซอฟต์แวร์การบัญชีที่ได้รับความนิยมมากที่สุดกล่าวไว้ด้วยตัวของมันเองว่า: “ในขณะที่ธุรกิจและรายได้ของคุณเติบโตขึ้น การจัดการด้านการเงินของคุณอาจกลายเป็นงานที่คุณไม่มีเวลาหรือความรู้ในการจัดการ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เมื่อพูดถึงการหลีกเลี่ยงปัญหาด้านกฎหมายและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ นักบัญชีสามารถประเมินค่าน้ำหนักของพวกเขาเป็นทองคำได้”

นี่คือเวลาที่เหมาะสมที่บริษัทจะดึงที่ปรึกษาทางการเงินจากภายนอกเข้ามา เพื่อให้แน่ใจว่าแอปพลิเคชันได้รับการผสานรวมอย่างเหมาะสม และมีการกำหนดนโยบายเพื่อให้แน่ใจว่าการใช้งานแอปพลิเคชันนั้นสนับสนุนฟังก์ชันการรายงานทางการเงิน

บริษัทอื่นที่ฉันเพิ่งปรึกษาด้วยจำเป็นต้องแก้ไขการใช้ซอฟต์แวร์ติดตามสินค้าคงคลังที่ผิดพลาด บริษัทมีการเติบโตอย่างมีนัยสำคัญในช่วงสี่ปีแรกของการดำเนินงาน แต่ล้มเหลวในการจัดทำตารางภาษีขายและรายการที่ต้องเสียภาษีอย่างเหมาะสม ส่งผลให้มีการรายงานจำนวนภาษีขายที่เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วในช่วงหลายปีที่ผ่านมาอย่างไม่ถูกต้อง

ฉันทำงานร่วมกับธุรกิจเพื่อแก้ไขการใช้งานและยื่นแบบแสดงรายการคืนที่แก้ไขแล้ว น่าเสียดาย เป็นเวลาหลายเดือนที่ค่าปรับและดอกเบี้ยจ่ายเกินภาษีการขายจริงที่ครบกำหนด ขณะแก้ไขการนำไปปฏิบัติ โอกาสในการปรับปรุงอื่นๆ ได้ถูกระบุและนำไปปฏิบัติ ขณะนี้ลูกค้าสามารถรายงานความสามารถในการทำกำไรตามเวลาจริงได้ดีขึ้นตามสายผลิตภัณฑ์ผ่านระบบบัญชีของตน นอกจากนี้ยังใช้ข้อมูลนี้ในการปรับเปลี่ยนส่วนผสมผลิตภัณฑ์เพื่อประหยัดค่าใช้จ่ายอย่างมากต่อธุรกิจอีกด้วย

อย่างไรก็ตาม โครงการนี้เป็นตัวอย่างที่ดีของปัญหาที่อาจเกิดขึ้นที่เกี่ยวข้องกับฟินเทค แม้แต่ระบบการเงินด้านไอทีที่เชื่อมต่ออย่างเพียงพอก็ยังต้องมีการตรวจสอบข้อมูลและการกระทบยอดบัญชีเป็นประจำ กิจกรรมเหล่านี้ไม่เพียงต้องการความเข้าใจที่ดีเกี่ยวกับการบัญชีเท่านั้น แต่ยังต้องมีความสามารถในการดูดซึมข้อมูลการดำเนินงานเข้าสู่บันทึกทางการเงินอีกด้วย

ระดับ 3: การรายงานที่เชื่อถือได้

ด้วยธุรกรรมที่ได้รับการลงบัญชีอย่างเหมาะสม ธุรกิจสามารถเริ่มรายงานเกี่ยวกับกิจกรรมของธุรกิจได้ ความแตกต่างที่สำคัญในที่นี้คือ รายงานเริ่มเป็นรูปเป็นร่างของสายธุรกิจ (เช่น รายได้และต้นทุนของแผนกขาย) หรืองานทางธุรกิจเฉพาะ (เช่น การบริการลูกค้า) แทนที่จะเพียงแค่รายงานธุรกรรมของธุรกิจ (เช่น , รายได้).

อีกครั้งที่ fintech ได้ทำให้การรายงานที่ครอบคลุมมีราคาไม่แพงและมีประสิทธิภาพมากกว่าที่เคยเป็นมา คณะวิชาธุรกิจมีการพัฒนาในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาเพื่อให้แน่ใจว่าผู้สำเร็จการศึกษามีความเข้าใจอย่างลึกซึ้งเกี่ยวกับฟินเทคและการใช้งานที่หลากหลาย หลักสูตรเฉพาะได้รับการโผล่ขึ้นมา

ดังที่กล่าวไปแล้ว สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าจะใช้รายงานอย่างไรก่อนที่จะวางระบบการรายงาน แม้ว่าความถูกต้องจะเป็นข้อกำหนดเสมอ แต่การรายงานเพื่อวัตถุประสงค์ภายในไม่จำเป็นต้องใช้วิธีการและระดับการตรวจสอบแบบเดียวกันกับการรายงานที่ใช้สำหรับวัตถุประสงค์ภายนอก ขึ้นอยู่กับวิธีการบันทึกกิจกรรม รายงานสามารถนำเสนอได้หลายวิธี แต่มีข้อแม้เสมอ: "ขยะใน = ขยะออก"

วัตถุประสงค์หลักคือเพื่อสื่อสารข้อมูลการทำธุรกรรมในระดับที่เหมาะสมสำหรับผู้ชมที่เป็นปัญหา หากผู้ทำบัญชีและ/หรือนักบัญชีสามารถทำได้ แสดงว่างานของพวกเขาเสร็จสิ้น หากไม่เป็นเช่นนั้น ธุรกิจจะต้องมีคนที่สามารถแปลงข้อมูลทางบัญชีให้เป็นการสื่อสารที่มีความหมายได้อย่างเหมาะสม

การไม่มีแหล่งข้อมูลเพียงแหล่งเดียวนำไปสู่การบันทึกข้อมูลที่น้อยกว่า 100 เปอร์เซ็นต์ของสิ่งที่ตั้งใจไว้ หรือในบางกรณีอาจมีการรายงานกิจกรรมที่ซ้ำกันมากกว่า 100 เปอร์เซ็นต์ การรายงานที่ประสบความสำเร็จจะต้องละเอียด แม่นยำ และสมบูรณ์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อธุรกิจระยะเริ่มต้นเหล่านี้กำลังเตรียมที่จะระดมทุนระดับ Series A

โดยปกติในขั้นตอนนี้ในลำดับชั้นของความต้องการที่ CFO เริ่มมีความเกี่ยวข้องมากขึ้น ท้ายที่สุด การบันทึกธุรกรรมและการแบ่งส่วนข้อมูลเหล่านั้นเพื่อเริ่มตอบสนองและชี้นำธุรกิจในแต่ละวันนั้นเกี่ยวข้องกับความรู้และวิจารณญาณที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้น อย่างไรก็ตาม ทางเลือกหนึ่งที่มักพบในที่นี้คือการขอความช่วยเหลือนอกเวลาจาก CFO ภายนอก จากประสบการณ์ของผม สิ่งนี้มักจะเป็นตอนที่ผมเข้าไปเกี่ยวข้องกับธุรกิจ นอกจากนี้ยังเป็นที่ที่ฉันพบว่าฉันสามารถเริ่มเพิ่มมูลค่าได้มากที่สุด

รายงานทางการเงิน สิ้นสุดหรือหมายถึง?

รายงานด้วยตัวเองไม่ใช่เป้าหมายสุดท้าย พวกเขาควรจะเป็นวิธีการที่จะเข้าใจกิจกรรมทางธุรกิจ ตัวอย่างเช่น ไม่เพียงพอที่จะรู้ว่าสถานะเงินสดที่สิ้นสุดสำหรับรอบระยะเวลาเปลี่ยนแปลงด้วยจำนวนหนึ่ง หากคุณไม่สามารถระบุได้ว่ากิจกรรมใดเป็นตัวผลักดันให้เกิดการเปลี่ยนแปลง

ก่อนหน้านี้ในอาชีพการงานของฉัน ฉันได้ทำงานกับลูกค้าที่ไม่เข้าใจว่าการเป็นธุรกิจตามฤดูกาลทำให้เกิดความผันผวนอย่างมากในความต้องการเงินทุนหมุนเวียน เนื่องจากบัญชีลูกหนี้และสถานะสินค้าคงคลังเพิ่มขึ้นในช่วงเวลาที่มีผู้ใช้บริการสูงสุด ผู้ทำบัญชีให้รายงานยอดเงินสด แต่ไม่มีคำอธิบาย ฉันทำงานร่วมกับพวกเขาเพื่อระบุตัวชี้วัด เช่น การหมุนเวียนสินค้าคงคลังและยอดขายจำนวนวันที่โดดเด่นที่พวกเขาสามารถติดตามได้เพื่อให้ภาพสะท้อนที่ดียิ่งขึ้นว่าธุรกิจกำลังดำเนินไปอย่างไร และเพื่อช่วยคาดการณ์สถานะเงินสดในอนาคตด้วย

ดังที่กล่าวไว้ รายงานที่สร้างขึ้นสำหรับการใช้งานภายนอกมีจุดประสงค์ที่แตกต่างจากรายงานการจัดการ ซึ่งสร้างขึ้นสำหรับการใช้งานภายใน หากสร้างขึ้นเพื่อใช้ภายใน ธุรกิจจะได้เรียนรู้เกี่ยวกับกิจกรรมและเปิดโอกาสที่สามารถดำเนินการได้

ธุรกิจมีแนวโน้มที่จะเติบโตมากขึ้นเมื่อมีการสร้างรายงานโดยบุคคลที่มีทักษะในการวิเคราะห์และตีความข้อมูลทางการเงินที่มีอยู่ในรายงาน บุคคลนี้สามารถระบุได้เมื่อรายงานมาตรฐานต้องการรายละเอียดเพิ่มเติม และสามารถสร้างการวิเคราะห์เฉพาะกิจเมื่อเหมาะสม การรู้ว่าเมื่อใดควรดำเนินการในขั้นต่อไปและทำอย่างไรจึงจะมาพร้อมกับประสบการณ์เท่านั้น

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ธุรกิจที่ประสบการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วไม่สามารถข้ามการตีความข้อมูลที่มีอยู่ในรายงานทางการเงินได้ อันที่จริง พวกเขาควรจะพึ่งพาสิ่งเหล่านี้อย่างมาก (และในสิ่งต่างๆ เช่น แดชบอร์ดของ KPI) เพื่อช่วยนำทางพวกเขา แต่การสร้างแดชบอร์ดที่มีความหมายนั้นไม่ง่ายอย่างที่คิด ต้องทำความเข้าใจว่าปัจจัยใดที่ขับเคลื่อนธุรกิจและสัญญาณที่พวกเขาส่งออกไป KPI บางตัวอาจเป็นข้อมูลทางการเงินล้วนๆ ในขณะที่บางตัวอาจเป็นข้อมูลด้านการปฏิบัติงานและการเงินผสมกัน ผู้นำด้านการเงินที่มีประสบการณ์จะทราบวิธีการดึงข้อมูลที่สำคัญนี้หรือชี้นำผู้อื่นให้ทำเช่นนั้น

ระดับ 4: การวางแผนทางการเงิน

ด้วยบันทึกที่ถูกต้องของกิจกรรมในอดีตและการวิเคราะห์ปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อความสำเร็จและข้อบกพร่อง ธุรกิจสามารถใช้ข้อมูลที่รวบรวมเพื่อพัฒนาการคาดการณ์ทางการเงิน เมื่อความคิดโบราณดำเนินไป "คุณไม่รู้ว่าคุณกำลังจะไปไหน จนกว่าคุณจะรู้ว่าคุณเคยไปที่ไหนมา"

กระบวนการสร้างการคาดการณ์ไม่เหมือนกับขั้นตอนในการบันทึกกิจกรรมทางบัญชีและต้องใช้ชุดเครื่องมือและทักษะที่แตกต่างกัน

การคาดการณ์ในอุดมคติน่าจะเป็นการคาดการณ์ต่อเนื่องและควรคาดการณ์ล่วงหน้า 12 เดือนในเวลาใดก็ตาม โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจตามฤดูกาล การคาดการณ์ควรประกอบด้วยงบการเงินสามฉบับ ได้แก่ กำไรขาดทุน รายจ่ายฝ่ายทุน และกระแสเงินสด ภาวะผู้นำสามารถทำงานร่วมกับธุรกิจที่เหลือเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจมีทรัพยากรเพียงพอเพื่อตอบสนองความต้องการตามเป้าหมาย ทีมการเงินพยายามที่จะขยายทรัพยากรทางธุรกิจเพื่อให้เป็นไปตามแผนโดยไม่เกินความจำเป็น เพื่อไม่ให้เสียโอกาสและ/หรือทรัพยากรไปเปล่าๆ

บริษัทที่อยู่ในลำดับขั้นของความต้องการนี้เกือบจะต้องการ CFO อย่างแน่นอน ดังที่กล่าวไว้ข้างต้น CFO นอกเวลาอาจเพียงพอ แต่จำเป็นต้องมีความสัมพันธ์ในการทำงานที่ใกล้ชิดและความร่วมมือกับฝ่ายบริหารเพื่อให้บรรลุเป้าหมายทางการเงินที่มีความหมายและหวังว่าจะมีความถูกต้องแม่นยำ

ระดับ 5: พันธมิตรเชิงกลยุทธ์

ธุรกิจที่ปรารถนาที่จะเติบโตและปรับปรุงอย่างต่อเนื่องจะแสวงหาประโยชน์สูงสุดจากทีมบริหารการเงินของตน ความสำเร็จสูงสุดของทีมบริหารการเงินคือการเป็นพันธมิตรเชิงกลยุทธ์ โดยที่หน่วยงานด้านการเงินร่วมมือกับส่วนอื่นๆ ของธุรกิจ และเป็นส่วนสำคัญของกระบวนการวางแผนเชิงกลยุทธ์ สิ่งนี้จะเกิดขึ้นได้ก็ต่อเมื่อธุรกิจเข้าใจว่าธุรกิจไปถึงไหนแล้วและกำลังจะไปในทิศทางใด

วิสัยทัศน์เชิงกลยุทธ์ประกอบด้วยการตัดสินใจด้านราคาในระยะยาว การวิเคราะห์สถานการณ์ การขยายธุรกิจไปยังต่างประเทศ การตัดสินใจซื้อกิจการ ตลอดจนการตัดสินใจในระดับที่สูงขึ้นอื่นๆ อีกมากมาย ความร่วมมือเชิงกลยุทธ์ส่งผลให้เกิดการหลอมรวมพรมแดนใหม่เข้ากับเป้าหมายทางการเงินในระยะยาวของธุรกิจ

ผู้นำด้านการเงินที่มีประสบการณ์ซึ่งสามารถเป็นพันธมิตรกับธุรกิจเพื่อสร้างกลยุทธ์ทางการเงินได้เป็นสิ่งจำเป็นในระดับนี้

เลือกการเงินแบบลีน

ในสภาพแวดล้อมทางธุรกิจในปัจจุบัน องค์กรแบบลีนกำลังพิสูจน์ว่าด้วยวินัยทางการเงินที่ถูกต้อง บริษัทต่างๆ สามารถบรรลุผลลัพธ์ที่สำคัญโดยใช้ทรัพยากรน้อยกว่าที่เคยเป็นมา

ตามที่ระบุไว้โดย Christian Gheorghe ซีอีโอของ Tidemark "แม้แต่ผู้เชี่ยวชาญด้านการเงินระดับกลางก็สามารถย้ายกระบวนการวางแผน การจัดทำงบประมาณและการคาดการณ์ขององค์กรไปเกินกว่าสเปรดชีต Excel เพื่อให้ผู้จัดการมีข้อมูลและการวิเคราะห์ที่จำเป็นเพื่อทำความเข้าใจสถานการณ์ 'เกิดอะไรขึ้นถ้า' และ ใช้การวิเคราะห์เชิงพยากรณ์และการคาดการณ์”

การเพิ่มผลผลิตจากแรงงานและทรัพยากรทางการเงินทำให้ธุรกิจที่มีการเติบโตสูงมีความคล่องตัวและสามารถตอบสนองต่อสภาพธุรกิจที่เปลี่ยนแปลงไปได้ดีขึ้น แม้ว่า FinTech จะมีข้อจำกัด แต่มันก็กำลังกลายเป็นตัวขับเคลื่อนที่ยิ่งใหญ่ ตัวอย่างเช่น ช่วยให้ธุรกิจมีความสามารถในการเปิดรับการทำงานทางไกล ซึ่งช่วยให้สามารถรักษาผู้มีความสามารถคุณภาพสูงไว้ได้โดยใช้ค่าชดเชยที่ต่ำลง ซอฟต์แวร์ที่จัดการบัญชีและการเงินได้ดีกว่ารองรับการใช้ศูนย์บริการที่ใช้ร่วมกันจากภายนอก

เทคโนโลยีการทำงานร่วมกันทำให้ธุรกิจต่างๆ เลิกจ้างทรัพยากรทางการเงินแบบเต็มเวลาได้ง่ายขึ้น ในขณะที่ยังคงเข้าถึงกลุ่มบุคคลที่มีความสามารถสูงจากทั่วโลก ตอนนี้ธุรกิจต่างๆ สามารถมีส่วนร่วมกับ CFO และคณะกรรมการที่ปรึกษาที่เป็นเศษส่วน และว่าจ้าง CFO แบบเต็มเวลาได้ในภายหลัง ในขณะที่ยังคงตอบสนองความต้องการของพวกเขาในการเป็นผู้นำทางการเงินที่มีความซับซ้อนมากขึ้น

ดังที่กล่าวไปแล้ว ผู้นำทางการเงินที่มีประสบการณ์ซึ่งสามารถสร้างกลยุทธ์ทางการเงินได้นั้นเป็นสิ่งที่จำเป็น โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อธุรกิจพยายามเติบโตอย่างรวดเร็วผ่านการจัดหาเงินทุนภายนอกหลายรอบ ในขณะที่ที่ปรึกษา VCs และที่ปรึกษาสามารถรับบริษัทผ่านการลงทุนระยะเริ่มต้น การรอนานเกินไปอาจส่งผลให้ CFO ไม่มีเวลาเพียงพอที่จะเรียนรู้ธุรกิจก่อนเริ่มกิจกรรมก่อนการเสนอขายหุ้น IPO

การหา CFO ที่เหมาะสมและเต็มใจที่จะร่วมทุนอาจใช้เวลาพอสมควร Paul Holland จาก Foundation Capital กล่าวว่า “ไม่ใช่เรื่องแปลกที่ต้องใช้เวลาหลายเดือนในการดำเนินการว่าจ้าง CFO คุณภาพสูง กรอบเวลาที่เหมาะสมที่สุดในการจ้างงานนั้นคือ 12 ถึง 18 เดือนก่อนการเสนอขายหุ้น IPO”

ความท้าทายอีกประการสำหรับบริษัทที่ไม่มี CFO ในสภาพแวดล้อมนี้คือการติดตามกฎระเบียบ ตัวอย่างเช่น เมื่อ ASC 606 มีผลบังคับใช้ จะกำหนดให้ธุรกิจที่มีนักลงทุนภายนอกต้องรายงานรายได้ที่แตกต่างไปจากที่เคยทำมา

โดยสรุป แม้ว่าการว่าจ้าง CFO ไม่จำเป็นต้องมีความสำคัญสูงสุดในช่วงก่อนหน้าของวงจรชีวิตของบริษัท หากธุรกิจยังคงเติบโตต่อไปและความทะเยอทะยานของ CFO ก็จำเป็นต้องจัดการความต้องการที่เพิ่มขึ้นของธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพ

คุณควรแก้ไขความสามารถอะไรบ้างเมื่อจ้าง Startup CFO

ตามที่เพิ่งสำรวจไป การตัดสินใจว่าจะจ้าง CFO สตาร์ทอัพหรือไม่และเมื่อใดนั้นเป็นเรื่องที่ยุ่งยากและไม่เป็นรูปเป็นร่าง ขึ้นอยู่กับตัวแปรที่มีเพียงผู้ก่อตั้งและคณะกรรมการของสตาร์ทอัพเท่านั้นที่สามารถชั่งน้ำหนักและประเมินได้ เมื่อตัดสินใจแล้ว ผู้ก่อตั้งครั้งแรกส่วนใหญ่มักพบว่ากระบวนการนี้ยากต่อการนำทาง โดยเฉพาะอย่างยิ่ง หากไม่มีความรู้ล่วงหน้าเกี่ยวกับความสลับซับซ้อนของบทบาท ความรับผิดชอบ และคุณสมบัติของ CFO ผู้ก่อตั้งสตาร์ทอัพส่วนใหญ่มักจะรู้สึกว่าตนเองกำลังเผชิญกับความมืดมิดเป็นเวลานานหลายเดือน

คำแนะนำแรกของฉันที่นี่คือการเลือก/แต่งตั้งสมาชิกคณะกรรมการที่ปรึกษาที่มีประสบการณ์อย่างลึกซึ้งในเวทีนี้ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง บุคคลที่ใกล้ชิดกับคุณและสตาร์ทอัพของคุณมากพอในการประเมินระยะและความต้องการได้อย่างถูกต้อง (ทั้งในปัจจุบันและอนาคต) และเป็นผู้ที่มีประสบการณ์ตรงกับผู้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม อารมณ์ และโปรไฟล์ทักษะ/ความเสี่ยงที่มีศักยภาพ ซีเอฟโอ การใช้กระบวนการนี้เพียงลำพังบ่อยครั้งนำไปสู่ข้อผิดพลาดที่มีค่าใช้จ่ายสูง โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจาก CFO ที่ดีไม่ได้ราคาถูกหรือแย่กว่านั้น การทำเช่นนี้อาจเป็นผลเสียในกรณีที่มีข้อเสียอย่างร้ายแรง

นอกเหนือจากคำแนะนำโดยตรงจากที่ปรึกษาแล้ว ต่อไปนี้คือคุณสมบัติ/ความสามารถที่จำเป็นบางประการที่ได้รับจากประสบการณ์ส่วนตัวของฉันที่คุณควรแก้ไขเมื่อประเมินกลุ่มผู้สมัคร CFO ที่มีอยู่ของคุณ:

• ความสามารถในการคาดการณ์ การสร้างแบบจำลอง และการวิเคราะห์: นอกเหนือจากการรับรองและประสบการณ์ทั่วไปที่เกี่ยวข้องกับบทบาท เช่น MBA หรือ CPA CFO ของคุณต้องมีความเชี่ยวชาญในการจัดทำงบประมาณ การพยากรณ์ การสร้างแบบจำลองทางการเงิน และการวิเคราะห์โปรไฟล์ผลตอบแทน ทักษะเหล่านี้เป็นข้อกำหนดขั้นต่ำสำหรับการดำเนินงานด้านการเงินที่มีมูลค่าเพิ่ม/มีประสิทธิภาพ
• การตัดสินเชิงกลยุทธ์และวิสัยทัศน์: อย่างน้อย CFO ของคุณจะต้องมองไปข้างหน้าและเป็นตัวขับเคลื่อนของการคิดเชิงกลยุทธ์และการเติบโตควบคู่ไปกับผู้ก่อตั้งและคณะกรรมการ หากเป็นไปได้ พวกเขาควรมีประวัติที่พิสูจน์ได้สำหรับการริเริ่มสร้างคุณค่าหรือประสบการณ์ที่พวกเขาสามารถชี้ได้ และควรมาสัมภาษณ์ด้วยมุมมองที่ชัดเจนเกี่ยวกับสิ่งที่พวกเขาเชื่อว่าเป็นไปได้สำหรับธุรกิจของคุณและกลยุทธ์การดำเนินการที่เกี่ยวข้อง การแก้ปัญหาสำหรับคุณสมบัติเหล่านี้จะกำจัดผู้ที่ไม่ชอบความเสี่ยง การฆ่านวัตกรรม "ไม่มีชาย/หญิง" ที่มักเกี่ยวข้องกับชื่อ CFO
• การประเมินความเสี่ยง + ทักษะการบรรเทา: ในวันที่ดีที่สุดของพวกเขา บริษัทสตาร์ทอัพเป็นยานพาหนะที่ปั่นป่วนและคาดเดาไม่ได้ บินอย่างต่อเนื่องท่ามกลางทะเลแห่งกองกำลังที่ไม่มั่นคง ดังนั้น งานส่วนใหญ่ของ CFO ของคุณคือการประเมินและจัดการความเสี่ยง สถานะทางการเงินที่ขาดแคลนทรัพยากร ในขณะที่ยังคงเดินหน้าต่อไป
• ความสมดุล การตัดสิน และเข็มทิศคุณธรรมที่แข็งแกร่ง: CFO ที่ดีต้องมาพร้อมกับทิศทางการเติบโตที่ดี ความเข้าใจที่ชัดเจนสำหรับคันโยกที่จะขับเคลื่อนการทำกำไร และจะต้องเป็นนักเล่าเรื่องที่น่าสนใจด้วยตัวเลขและการวิเคราะห์ของเขา/เธอ คุณสมบัติเหล่านี้จะมีความสำคัญมากที่สุดในช่วงเวลาของการระดมทุนและการรายงานผู้ลงทุน
• ความสามารถในการสร้างและจัดการโครงสร้างพื้นฐานที่คล่องตัว: ความสามารถที่ใกล้จะถึงขั้นสุดท้ายของ CFO ที่เริ่มต้นคือสามารถสร้างองค์กรทางการเงินแบบลีนได้ตั้งแต่เริ่มต้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งจากภายในสภาพแวดล้อมที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วและมีพลวัต
• ความคล่องแคล่วทางปัญญาและการทำงาน: ในประเด็นสุดท้ายและสิ่งที่ "น่ามี" มากกว่าที่จำเป็นต้องมีก็คือ CFO ของคุณควรเป็นนักกีฬาแจ็คออฟเทรดหรือนักกีฬาทั่วไปที่สามารถเติมเต็มได้ ขึ้นอยู่กับระยะการเริ่มต้นของคุณ หลายบทบาทในบริษัท สิ่งนี้จะช่วยปรับปรุง ROI ของบุคคลที่มีปัญหา โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากนี่เป็นจุดพิจารณาเฉพาะเจาะจงว่าจะจ้างหรือไม่ในช่วงหัวเลี้ยวหัวต่อนี้

ห้าคำถามที่ต้องถามเมื่อสร้างฟังก์ชันการเงิน

นอกเหนือจากความสามารถแล้ว ด้านล่างนี้คือข้อควรพิจารณา (สำคัญ) อื่นๆ อีกจำนวนหนึ่งที่ฉันสนับสนุนให้ผู้ก่อตั้งสตาร์ทอัพทุกคนถามในการตัดสินใจว่าจะทำหน้าที่ด้านการเงินของตนอย่างไร/เมื่อใด:

• คุณจะแสวงหาการลงทุนจากภายนอกหรือไม่? หากเป็นเช่นนั้น สิ่งสำคัญคือต้องวางกระบวนการบัญชีและนโยบายที่เหมาะสมโดยเร็วที่สุด
• ธุรกิจของคุณเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วหรือไม่? ความคิดในการทำธุรกรรมที่มุ่งเน้นในอดีตจะถูกจำกัดในความสามารถในการช่วยระบุโอกาสและภัยคุกคาม นอกจากนี้ เมื่อธุรกิจเปลี่ยนไป กระบวนการทางบัญชีก็อาจต้องเปลี่ยนเช่นกัน
• คุณมีทักษะการจัดการด้านการเงินมากแค่ไหน และมีเวลาเท่าไหร่ที่จะใช้จ่ายในเรื่องนี้? แม้ว่าคุณจะเชี่ยวชาญด้านบัญชีและการเงิน แต่ทุก ๆ ชั่วโมงที่คุณใช้ไปกับการเงินนั้นอย่างน้อยก็คือหนึ่งชั่วโมงที่คุณไม่สามารถทำสิ่งที่ดีที่สุดได้
• คุณสามารถเตรียมบัฟเฟอร์ทางการเงินได้มากเพียงใดเพื่อเตรียมพร้อมในกรณีที่เกิดความประหลาดใจ? ด้วยการมองเห็นและการวางแผนที่น้อยลง ความประหลาดใจจึงเกิดขึ้นบ่อยครั้งและใหญ่ขึ้น คุณจะต้องมีเงินสดสำรองมากขึ้น
• การดำเนินงานของคุณซับซ้อนแค่ไหน? เช่นเดียวกับเครื่องจักรและสิ่งอื่นๆ ส่วนใหญ่ ยิ่งการดำเนินงานและการเงินของคุณซับซ้อนมากขึ้นเท่าใด ทักษะและประสบการณ์ที่ธุรกิจของคุณจะต้องใช้ในการบันทึก รายงาน และวางแผนอย่างเพียงพอ

CFO เริ่มต้นที่เหมาะสม

ในท้ายที่สุด กำหนดเวลาสำหรับการเริ่มต้นใดๆ ว่าควรจ้าง CFO เต็มเวลาคนแรกหรือไม่นั้น อยู่ที่การตัดสินใจที่มีแต่ผู้ก่อตั้งและคณะกรรมการของบริษัทเท่านั้นที่ทำได้ แต่ตามที่เอียน บรู๊คส์ ลดทอนลงอย่างรวบรัด การแต่งตั้งซีเอฟโอคนแรกมักแสดงถึงจุดเปลี่ยนเชิงกลยุทธ์ การบริหารจัดการ และการดำเนินงานของบริษัท ซึ่งบ่งชี้ว่าพร้อมสำหรับระดับการจัดการที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้น ซับซ้อนยิ่งขึ้น และเชี่ยวชาญมากขึ้น การวางแผนเชิงกลยุทธ์ และการดำเนินการ .

ในขณะที่คุณเริ่มดำเนินการ โปรดจำไว้ว่า CFO เริ่มต้นที่เหมาะสมจะมีความสามารถในการนำทางไปมาระหว่างกลยุทธ์และการดำเนินการ นำทิศทางเชิงกลยุทธ์และความหลงใหลมาสู่บริษัท และเพิ่มมูลค่านอกเหนือจากหน้าที่หรือบทบาทเฉพาะของเขา/เธอตามขนาดของบริษัท

การล่าสัตว์ที่มีความสุข.