Zatrudnianie dyrektora finansowego startupu – kiedy zatrudniać dyrektora finansowego i dlaczego go potrzebujesz

Podsumowanie wykonawcze

Wielka Debata

Wartość dyrektora finansowego dla młodej firmy jest tematem gorąco dyskutowanym. Wielu twierdzi, że są to niepotrzebne dodatki i że mały, bystry i dobrze wyszkolony zespół finansowy może zaspokoić potrzeby firmy. Z drugiej strony CFO wnoszą głębszą i bardziej strategiczną perspektywę finansową, która może pomóc firmom przygotować się na przyszłość i zoptymalizować ich bieżącą działalność.

Aby firma z powodzeniem poradziła sobie z tym dylematem, najpierw wymaga zrozumienia, jakie role, potrzeby i ścieżki może napotkać firma. W końcu, firmy odnoszące największe sukcesy przerosną początkowy personel księgowy i będą potrzebowały większej głębi w szeregach w miarę wzrostu liczby wymiarów w funkcji finansowej. Jeśli z góry zrozumieją, jakie będą ich ostateczne potrzeby, istnieje wiele sposobów, dzięki którym firmy mogą zabezpieczyć się przed ryzykiem i uzyskać to, czego potrzebują, kiedy tego potrzebują, bez nadmiernego angażowania finansowego.

Prawdziwe pytanie może nie brzmieć jak długo możesz przetrwać, ale jak szybko zaczniesz korzystać z wkładu doświadczonego lidera finansowego. W moim ponad 15-letnim doświadczeniu jako dyrektora finansowego i konsultanta finansowego stwierdziłem, że najlepszym sposobem oceny, czy firma musi zatrudnić dyrektora finansowego, jest ocena jego pozycji w „hierarchii potrzeb”. wyjaśnij poniżej. Poniższa analiza pomoże firmom określić, gdzie znajdują się w hierarchii, i stanowić przewodnik po opcjach zatrudniania, które najlepiej odpowiadają ich bieżącym potrzebom i jak przejść na wyższy poziom.

Hierarchia potrzeb

Podobnie jak Hierarchia potrzeb Maslowa, firma ma hierarchię potrzeb w zakresie zarządzania finansami. Są one pokazane na poniższym wykresie.

Hierarchia finansowa potrzeb

Im bardziej podstawowe potrzeby, tym bardziej podstawowe umiejętności potrzebne do ich realizacji. W miarę rozwoju potrzeb rozwijają się umiejętności, a także wgląd wymagany do zaspokojenia tych potrzeb. Podstawowe potrzeby mają charakter urzędniczy i można je zaspokoić poprzez szkolenie techniczne, ale bardziej zaawansowane potrzeby dodają element strategiczny, który najlepiej spełnia osoba z dużym doświadczeniem biznesowym. Potrzeby różnych firm rosną w różnym tempie w zależności od branży, możliwości rynkowych, ambicji i zasobów. Jedna potrzeba nie może zostać zaspokojona, jeśli poprzednia potrzeba nie zostanie zaspokojona.

Poziom 1: Transakcja

Najbardziej podstawową potrzebą biznesu jest umiejętność przeprowadzania transakcji. Przez prowadzenie transakcji rozumiem kupowanie i sprzedawanie towarów i usług oraz zawieranie umów.

Podstawowe transakcje wymagają prowadzenia podstawowej dokumentacji – to, co nazywam książką czekową . Może to zrobić każdy w branży i nie wymaga wiedzy księgowej ani finansowej. Zwykle wiąże się to z rejestrowaniem przez firmę transakcji w książeczce czekowej, a następnie wykorzystywaniem zmiany salda początkowego i końcowego do oceny sukcesu i kondycji finansowej.

Zalety prowadzenia książeczki czekowej są oczywiste. Jest tani i wymaga niewielkiego wysiłku. Można to zrobić szybko i nie wymaga to specjalistycznego zasobu. Firmy, które dopiero zaczynają działalność, prawdopodobnie będą uciekać się do tego rodzaju działalności, co ma sens. Niemniej jednak, nawet przy tylko podstawowych transakcjach, wiele firm znajduje się w poważnych tarapatach, ponieważ przeprowadzają takie transakcje bez przechodzenia od prowadzenia książeczki czekowej do korzystania z „prawdziwej” księgowości.

Poziom 2: Prowadzenie dokumentacji

Prawdziwa księgowość opiera się na potrzebie prawidłowego rejestrowania transakcji i może być wykonywana przez księgowego lub, w miarę wzrostu złożoności transakcji, przez księgowego. Właściciel może z pewnością zaspokoić tę potrzebę, gdy pozwalają na to czas i umiejętności, ale powinien być świadomy kosztów alternatywnych, jakie może to zrobić.

Rolą księgowego jest rejestrowanie działań ze źródeł transakcji, takich jak salda bankowe i zapasy. Zwykle księgowy wymaga zarządzania i jest nadzorowany przez zewnętrznego księgowego lub właściciela firmy. Korzystanie z usług księgowych zleconych na zewnątrz zapewnia firmie większą elastyczność, ale wymaga bardziej szczegółowej komunikacji i przeglądu.

Podczas gdy zarówno księgowy, jak i księgowy koncentrują się na rejestrowaniu historycznych transakcji i działań z różnym stopniem dokładności i zgodności, księgowy różni się od księgowego tym, że jest przeszkolony w zakresie wyższych standardów zawodowych. To szkolenie i edukacja dają im umiejętności pozwalające lepiej zagwarantować, że kompletność i harmonogram działań finansowych zostały prawidłowo zarejestrowane. Rachunki sporządzane przez księgowego powinny być sporządzone zgodnie z GAAP i spełniać bardziej rygorystyczne wymogi sprawozdawcze firmy, która pewnego dnia będzie poszukiwać finansowania zewnętrznego.

Niedawno pracowałem z klientem, który nie tylko prowadził bardzo dobre, zgodne z GAAP prowadzenie ewidencji na wczesnym etapie działalności, ale także zaskoczył mnie posiadaniem pełnego katalogu wszystkich zobowiązań umownych. Chociaż nie było ich wielu, ich założyciel był byłym dyrektorem finansowym i wiedział, że kiedy nadejdzie czas, pożyczkodawcy i inwestorzy będą wymagać pełnego ujawnienia wszystkich zobowiązań umownych. Rejestrując swoje transakcje umowne od samego początku, są w znacznie lepszej kondycji do ewentualnego pozyskania kapitału.

W przypadku firm, które chcą większego nadzoru bez znacznie większych kosztów, często sensowne jest korzystanie z zewnętrznych zasobów do okresowego przeglądu pracy księgowego, zwłaszcza jeśli, w przeciwieństwie do mojego klienta, kierownictwo nie ma doświadczenia w księgowości. Może to być połączone z pracami przygotowawczymi do podatków lub przez zatrzymanego cząstkowego dyrektora finansowego.

Na szczęście dla firm zwracających uwagę na koszty zdolność do przechwytywania transakcji znacznie się zmieniła w ciągu ostatniej dekady. Nie jest to już świat ręcznego wprowadzania danych. Wiele z nich zostało teraz zastąpionych przez aplikacje i inne zasoby informatyczne. Ma to oczywiście wpływ na strukturę kosztów firmy (chodzi o to, że oprogramowanie zastępujące siłę roboczą pomaga obniżyć koszty).

Ogólnie rzecz biorąc, firmy, które znajdują się na tym poziomie w hierarchii potrzeb, mogą uniknąć braku dyrektora finansowego. W końcu głównym wymogiem jest po prostu prawidłowe rejestrowanie transakcji, które wykonuje firma. Ponieważ to zadanie jest nadal dość podstawowe i można je wykonać przy pomocy przeszkolonych pracowników wewnętrznych lub zatrudniając pracowników zewnętrznych w niepełnym wymiarze godzin, prawdopodobnie nie będzie wymagało usług droższego, dedykowanego dyrektora finansowego.

Iluzja Fintech

Ponieważ dane finansowe i operacyjne są pobierane z wielu źródeł do hostowanych systemów księgowych, nacisk przesunął się z ręcznego wprowadzania danych na zapewnienie i ocenę jakości danych oraz sposobu ich przechwytywania.

Jednak, jeśli nie są prawidłowo wdrożone, te aplikacje mogą wprowadzać w błąd firmy, które mogą uwierzyć, że tylko dlatego, że dane znajdują się w systemie, są poprawne, podczas gdy w rzeczywistości tak nie jest.

W rezultacie systemy księgowe i interfejsy operacyjne muszą zostać utworzone przez kogoś, kto dobrze rozumie zasady rachunkowości. Quickbooks, jedno z najpopularniejszych rozwiązań w zakresie oprogramowania księgowego, mówi samo w sobie: „W miarę jak Twoja firma — i przychody — rosną, zarządzanie finansami może stać się zadaniem, którym nie masz czasu ani wiedzy. W szczególności, jeśli chodzi o unikanie problemów prawnych i zgodności, księgowi mogą być na wagę złota”.

Jest to czas, w którym firma powinna wezwać zewnętrznego konsultanta finansowego, aby upewnić się, że aplikacje są prawidłowo zintegrowane i że istnieją zasady zapewniające, że korzystanie z aplikacji wspiera funkcję raportowania finansowego.

Inna firma, z którą ostatnio się konsultowałem, musiała naprawić wadliwe wdrożenie oprogramowania do śledzenia zapasów. Firma doświadczyła znacznego wzrostu w ciągu pierwszych czterech lat działalności, ale nie udało się odpowiednio skonfigurować harmonogramów podatku od sprzedaży i elementów podlegających opodatkowaniu. Spowodowało to błędne raportowanie szybko rosnącej kwoty podatku od sprzedaży na przestrzeni lat.

Współpracowałem z firmą, aby naprawić wdrożenie i złożyć poprawione zwroty. Niestety przez wiele miesięcy koszt kar i odsetek przekraczał faktycznie należny podatek od sprzedaży. Podczas naprawiania wdrożenia zidentyfikowano i wdrożono inne możliwości poprawy. Klient może teraz lepiej raportować rentowność w czasie rzeczywistym według linii produktów za pośrednictwem swojego systemu księgowego. Wykorzystała to również do wprowadzenia zmian w swoim asortymencie produktów przy znacznych oszczędnościach dla firmy.

Mimo to projekt był świetnym przykładem potencjalnych problemów związanych z fintechem. Nawet odpowiednio połączony system finansowy oparty na IT będzie wymagał regularnego przeglądu danych i uzgodnień kont. Czynności te wymagają nie tylko dobrego zrozumienia rachunkowości, ale również umiejętności asymilacji danych operacyjnych do ewidencji finansowej.

Poziom 3: Zaufane raportowanie

Po prawidłowym rozliczeniu transakcji firma może rozpocząć raportowanie z działalności firmy. Kluczową różnicą jest to, że raporty zaczynają przybierać kształt linii biznesowych (np. przychody i koszty działu sprzedaży) lub określonych zadań biznesowych (np. obsługa klienta), a nie tylko raportowania transakcji firmy (np. , przychód).

Ponownie, fintech sprawił, że kompleksowe raportowanie jest bardziej przystępne cenowo i solidne niż kiedykolwiek wcześniej. Szkoły biznesu ewoluowały w ostatnich latach, aby zapewnić absolwentom dobre zrozumienie technologii fintech i jej niezliczonych zastosowań. Pojawiały się nawet kursy dedykowane.

Biorąc to pod uwagę, ważne jest, aby wiedzieć, w jaki sposób raporty będą wykorzystywane przed wprowadzeniem systemu raportowania. Chociaż dokładność jest zawsze wymogiem, sprawozdawczość do celów wewnętrznych nie wymaga takiego samego podejścia i poziomu przeglądu, jak sprawozdawczość używana do celów zewnętrznych. W zależności od tego, w jaki sposób została przechwycona aktywność, raporty mogą być prezentowane na wiele sposobów, ale zawsze z zastrzeżeniem: „Śmieci wchodzące = śmieci wychodzące”.

Głównym celem jest przekazywanie informacji transakcyjnych na odpowiednim poziomie dla danej grupy odbiorców. Jeśli może tego dokonać księgowy i/lub księgowy, ich praca jest wykonywana. Jeśli nie, firma będzie musiała mieć kogoś, kto potrafi właściwie przekształcić informacje księgowe w sensowną komunikację.

Brak jednego źródła danych prowadzi do uchwycenia mniej niż 100 procent tego, co było zamierzone, lub, w niektórych przypadkach, powielania i zgłaszania ponad 100 procent aktywności. Pomyślne raportowanie musi być dokładne, dokładne i kompletne, zwłaszcza, że ​​te firmy na wczesnym etapie przygotowują się do pozyskania funduszy Serii A.

Zwykle na tym etapie hierarchii potrzeb dyrektor finansowy zaczyna nabierać znaczenia. W końcu rejestrowanie transakcji oraz ich krojenie i dzielenie, aby zacząć zaspokajać i kierować codziennymi sprawami firmy, wymaga głębszej wiedzy i osądu. Niemniej jednak jedną z powszechnych opcji jest skorzystanie z pomocy w niepełnym wymiarze godzin u zewnętrznego dyrektora finansowego. Z mojego doświadczenia wynika, że ​​zwykle dzieje się tak, gdy angażuję się w biznes. To także miejsce, w którym mogę zacząć dodawać największą wartość.

Sprawozdania finansowe, cele czy środki?

Same raporty nie są celem końcowym. Mają być środkiem do zrozumienia działalności biznesowej. Na przykład nie wystarczy wiedzieć, że końcowa pozycja gotówkowa w okresie zmieniła się o określoną kwotę, jeśli nie można określić, które działania spowodowały zmianę.

Na początku swojej kariery pracowałem z klientem, który nie rozumiał, że bycie sezonowym biznesem powoduje znaczne wahania zapotrzebowania na kapitał obrotowy, ponieważ należności i stany magazynowe rosły w okresach szczytowych. Ich księgowy dostarczył im raporty salda gotówkowego, ale bez wyjaśnienia. Współpracowałem z nimi, aby określić wskaźniki, takie jak obroty zapasów i dni zaległej sprzedaży, które mogliby śledzić, aby lepiej odzwierciedlić, jak działa firma, a także pomóc w prognozowaniu przyszłych pozycji gotówkowych.

Jak wspomniano, raporty tworzone do użytku zewnętrznego służą innym celom niż raporty zarządcze, które są tworzone do użytku wewnętrznego. Jeśli zostały stworzone do użytku wewnętrznego, są środkiem, dzięki któremu biznes poznaje swoją działalność i odkrywa możliwości, z których można skorzystać.

Firma ma większe szanse na rozwój, gdy raporty są generowane przez osobę, która potrafi analizować i interpretować dane finansowe zawarte w raportach. Ta osoba może określić, kiedy standardowe raporty wymagają więcej szczegółów i może tworzyć analizy ad hoc, gdy ma to sens. Wiedza o tym, kiedy wykonać następny krok i jak się do tego zabrać, przychodzi tylko z doświadczeniem.

W szczególności firmy doświadczające szybkich zmian nie mogą sobie pozwolić na pomijanie interpretacji informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych. W rzeczywistości powinni mocno polegać na nich (i na takich rzeczach, jak pulpity nawigacyjne KPI), aby pomóc im poruszać się po ich drodze. Ale tworzenie znaczących kokpitów menedżerskich nie jest tak proste, jak się wydaje. Wymaga zrozumienia, jakie czynniki kierują biznesem i jakie sygnały wysyłają. Niektóre kluczowe wskaźniki efektywności mogą mieć charakter czysto finansowy, podczas gdy inne mogą stanowić mieszankę danych operacyjnych i finansowych. Doświadczony lider finansowy będzie wiedział, jak zebrać te krytyczne informacje lub skierować do tego innych.

Poziom 4: Planowanie finansowe

Dzięki dokładnemu zapisowi historycznej działalności i analizie czynników, które wpłynęły na sukcesy i niedociągnięcia, firma może wykorzystać zebrane informacje do opracowania prognoz finansowych. Jak mówi frazes: „Nie możesz wiedzieć, dokąd idziesz, dopóki nie wiesz, gdzie byłeś”.

Proces tworzenia prognozy w niczym nie przypomina etapów ewidencjonowania czynności księgowych i wymaga innego zestawu narzędzi i umiejętności.

Idealnie prognoza byłaby prognozą kroczącą i zawsze powinna przewidywać 12 miesięcy w dowolnym momencie. Dotyczy to zwłaszcza firm sezonowych. Prognoza powinna obejmować trzy sprawozdania finansowe: rachunek zysków i strat, nakłady inwestycyjne oraz przepływy pieniężne. Kierownictwo może następnie współpracować z resztą firmy, aby zapewnić, że firma ma wystarczające zasoby, aby zaspokoić swoje potrzeby oparte na celach. Zespół finansowy stara się skalować zasoby biznesowe, aby zrealizować plan z nie więcej i nie mniej niż to, co jest potrzebne, aby możliwości i/lub zasoby nie zostały zmarnowane.

Firmy znajdujące się na tym poziomie hierarchii potrzeb prawie na pewno będą potrzebować dyrektora finansowego. Jak wspomniano powyżej, może wystarczyć dyrektor finansowy w niepełnym wymiarze godzin, ale aby osiągnąć znaczące i, miejmy nadzieję, dokładne prognozy finansowe, konieczna byłaby ścisła współpraca i współpraca z kierownictwem.

Poziom 5: Partnerstwo strategiczne

Firmy, które dążą do ciągłego rozwoju i doskonalenia, będą dążyć do jak najwięcej od swojego zespołu zarządzania finansami. Ostatecznym rezultatem pracy zespołu zarządzającego finansami jest partnerstwo strategiczne, w którym funkcja finansowa współpracuje z innymi obszarami działalności i stanowi integralną część procesu planowania strategicznego. Można to osiągnąć tylko wtedy, gdy firma zrozumie, gdzie była i dokąd zmierza.

Wizja strategiczna obejmuje długoterminowe decyzje cenowe, analizę scenariuszy, ekspansję międzynarodową, decyzje akwizycyjne, a także wiele innych decyzji wyższego szczebla. Partnerstwo strategiczne skutkuje asymilacją nowych granic do długoterminowych celów finansowych firmy.

Doświadczony lider finansowy, który może współpracować z firmą w celu stworzenia opłacalnej finansowo strategii, jest koniecznością na tym poziomie.

Wybierz Lean Finance

W dzisiejszym środowisku biznesowym szczupłe organizacje udowadniają, że przy odpowiedniej dyscyplinie finansowej firmy mogą osiągać znaczące wyniki przy znacznie mniejszych zasobach niż kiedyś.

Jak zauważył Christian Gheorghe, dyrektor generalny Tidemark: „Nawet średni specjalista ds. finansów może przenieść procesy planowania, budżetowania i prognozowania organizacji poza arkusze kalkulacyjne Excela, dzięki czemu menedżerowie mają dane i analizy potrzebne do zrozumienia scenariuszy „co, jeśli” i wykorzystuj analitykę predykcyjną i prognozowanie.”

Zwiększając zysk z pracy i zasobów finansowych, przedsiębiorstwa o wysokim wzroście są bardziej zwinne i lepiej reagują na zmieniające się warunki biznesowe. Chociaż FinTech ma ograniczenia, staje się ogromnym ułatwieniem. Daje to na przykład firmie możliwość przyjęcia pracy zdalnej, co pozwala zachować wyższą jakość talentów przy niższych kosztach wynagrodzenia. Oprogramowanie, które lepiej zarządza księgowością i finansami, wspiera korzystanie z outsourcingu centrów usług wspólnych.

Technologia współpracy ułatwiła firmom powstrzymanie się od zatrudniania pełnoetatowych zasobów finansowych, przy jednoczesnym zachowaniu dostępu do ogólnoświatowej puli wysoce utalentowanych osób. Firmy mogą teraz angażować cząstkowych dyrektorów finansowych i rady doradcze, a później zatrudnić pełnoetatowego dyrektora finansowego, jednocześnie spełniając swoje potrzeby w zakresie bardziej wyrafinowanego przywództwa finansowego.

Biorąc to pod uwagę, ponieważ zbliżają się konkretne kamienie milowe, doświadczony lider finansowy, który potrafi stworzyć opłacalną finansowo strategię, jest koniecznością. Jest to szczególnie ważne, gdy firma próbuje szybko się rozwijać dzięki serii rund finansowania zewnętrznego. Podczas gdy doradcy, inwestorzy VC i konsultanci mogą pozyskać firmę poprzez inwestycje na wczesnym etapie, zbyt długie czekanie może spowodować, że dyrektor finansowy nie będzie miał wystarczająco dużo czasu na zapoznanie się z biznesem przed rozpoczęciem działalności przed IPO.

Znalezienie odpowiedniego CFO, który zechce dołączyć do przedsięwzięcia, może zająć trochę czasu. Paul Holland z Foundation Capital powiedział: „Nie jest niczym niezwykłym, że wykonanie na wysokiej jakości CFO zajmuje kilka miesięcy. Idealny przedział czasowy, w którym można dokonać tego zatrudnienia, to 12 do 18 miesięcy przed IPO”.

Kolejnym wyzwaniem dla firm bez dyrektora finansowego w tym środowisku jest śledzenie regulacji. Na przykład ASC 606, gdy wejdzie w życie, będzie wymagało od firm z inwestorami zewnętrznymi zgłaszania przychodów w inny sposób niż tradycyjnie.

Podsumowując, o ile zatrudnienie dyrektora finansowego nie musi być priorytetem na wcześniejszych etapach cyklu życia firmy, to jeśli firma nadal się rozwija, a jej ambicje również rosną, dyrektor finansowy jest niezbędny do skutecznego zarządzania rosnącymi potrzebami firmy.

Jakie możliwości należy rozwiązać, zatrudniając dyrektora finansowego startupu?

Jak już wspomniałem, decyzje o tym, czy i kiedy zatrudnić dyrektora finansowego startupu, są trudne, amorficzne, zależne od zmiennych, które tylko założyciel i zarząd startupu mogą zważyć i ocenić. Jednak po podjęciu decyzji większość początkujących założycieli często ma trudności z poruszaniem się po tym procesie. W szczególności, bez wcześniejszej wiedzy o zawiłościach roli, obowiązkach i kwalifikacjach dyrektora finansowego, większość założycieli startupów często znajduje drogę w ciemności, przez wiele miesięcy.

Moją pierwszą radą tutaj jest wybranie/wyznaczenie członka rady doradczej z dużym doświadczeniem w tej dziedzinie. W szczególności osoba, która jest wystarczająco blisko Ciebie i Twojego startupu, aby dokładnie ocenić jego etap i potrzeby (zarówno obecne, jak i przyszłe) oraz taka, która ma doświadczenie, aby dopasować się do osób o odpowiednich kwalifikacjach, temperamencie i profilu umiejętności/ryzyka potencjalnego Dyrektor Finansowy. Samodzielne poruszanie się po tym procesie zbyt często prowadzi do kosztownych błędów — zwłaszcza biorąc pod uwagę, że dobrzy dyrektorzy finansowi nie są tani lub gorsi, może to być destrukcyjne w przypadku skrajnie niekorzystnej sytuacji.

Poza bezpośrednimi wskazówkami doradcy, poniżej znajduje się kilka wymaganych kwalifikacji/umiejętności wynikających z mojego osobistego doświadczenia, które należy rozwiązać podczas oceny dostępnej puli kandydatów na CFO:

• Możliwości prognozowania, modelowania i analizy: Oprócz zwykłych certyfikatów i doświadczeń związanych z rolą, takich jak MBA lub CPA, Twój dyrektor finansowy musi być dobrze zorientowany w budżetowaniu, prognozowaniu, modelowaniu finansowym i analizach profilowania zwrotów. Umiejętności te są minimalnym wymogiem dla każdej efektywnej/przynoszącej wartość operacji finansowej.
• Ocena strategiczna i wizja: Twój dyrektor finansowy musi również przynajmniej wybiegać w przyszłość i być motorem strategicznego myślenia i rozwoju wraz z założycielami i zarządem. Tam, gdzie to możliwe, powinni oni mieć udokumentowane osiągnięcia w zakresie inicjatyw lub doświadczeń tworzących wartość, na które mogą wskazać, i powinni przychodzić na rozmowę kwalifikacyjną z jasnym poglądem na to, jakie ich zdaniem są możliwości dla Twojej firmy i związane z nimi strategie realizacji. Rozwiązanie tych cech nieumyślnie wyeliminuje niechętne do ryzyka, zabijające innowacje, „nie-mężczyźni/kobiety”, które tak często są kojarzone z tytułem dyrektora finansowego.
• Ocena ryzyka + umiejętności łagodzenia: Startupy w swoich najlepszych dniach to niespokojne, nieprzewidywalne pojazdy, nieustannie lecące w obliczu morza destabilizujących sił. W związku z tym duża część pracy twojego dyrektora finansowego będzie polegać na ocenie i zarządzaniu ryzykiem, sytuacji finansowej, w której brakuje zasobów, przy jednoczesnym trzymaniu jednej nogi na gazie.
• Równowaga, osąd i silny kompas moralny: Świetny dyrektor finansowy musi również cechować się zdrową orientacją na wzrost, wyraźnym wyczuciem dźwigni, które będą napędzać rentowność, a także musi być przekonującym gawędziarzem z liczbami i jego/jej analizami. Te cechy będą najbardziej krytyczne w okresach pozyskiwania funduszy i raportowania dla inwestorów.
• Umiejętność budowania i zarządzania zwinną infrastrukturą: Prawie ostatnią umiejętnością każdego startupowego dyrektora finansowego jest możliwość zbudowania od podstaw szczupłej organizacji finansowej, zwłaszcza w dynamicznym, szybko zmieniającym się środowisku.
• Intelektualna i funkcjonalna zręczność: Ostatnią kwestią, bardziej „miło mieć” niż koniecznością, jest to, że twój dyrektor finansowy powinien, w zależności od etapu, na którym znajduje się twój startup, być wszechstronnym lub ogólnym sportowcem, który może wypełnić wiele ról w firmie. Pomoże to poprawić ROI danej osoby, zwłaszcza jeśli jest to konkretny punkt rozważania, czy zatrudnić, czy nie w tym momencie.

Pięć pytań, które należy zadać podczas budowania funkcji finansowej

Pomijając możliwości, poniżej przedstawiam kilka innych (kluczowych) kwestii, o które zachęcam każdego założyciela startupu przy podejmowaniu decyzji, jak/kiedy obsadzać jego/jej dział finansowy:

• Czy będziesz szukać inwestycji z zewnątrz? Jeśli tak, ważne jest, aby jak najwcześniej wdrożyć właściwy proces księgowy i zasady.
• Czy Twoja firma szybko się zmienia? Historycznie skoncentrowany sposób myślenia o transakcjach będzie ograniczony w swojej zdolności do pomocy w identyfikacji szans i zagrożeń. Dodatkowo, wraz ze zmianą firmy, procesy księgowe również mogą wymagać zmiany.
• Ile masz umiejętności zarządzania finansami i ile czasu możesz na to poświęcić? Nawet jeśli jesteś biegły w księgowości i finansach, każda godzina poświęcona na finanse to przynajmniej godzina, której nie możesz poświęcić na robienie tego, co robisz najlepiej.
• Ile bufora finansowego możesz sobie pozwolić na zachowanie gotowości na wypadek niespodzianek? Mniejsza widoczność i mniejsze planowanie sprawiają, że niespodzianki są częstsze i większe. Będziesz potrzebować większej rezerwy gotówki.
• Jak skomplikowane są Twoje operacje? Podobnie jak w przypadku maszyn i wszystkiego innego, im bardziej złożone są Twoje operacje i finansowanie, tym więcej umiejętności i doświadczenia będzie potrzebować Twojej firmie, aby odpowiednio rejestrować, raportować i planować.

Właściwy Dyrektor Finansowy ds. Startupów

Ostatecznie, to, czy dany startup powinien zatrudnić swojego pierwszego pełnoetatowego dyrektora finansowego, jest decyzją, którą może podjąć tylko założyciel i zarząd firmy. Ale jak zwięźle skrócił Ian Brooks, mianowanie swojego pierwszego dyrektora finansowego często stanowi strategiczny, zarządczy i operacyjny punkt krytyczny dla firmy, wskazując, że jest ona gotowa na głębszy, bardziej wyrafinowany i wyspecjalizowany poziom zarządzania, planowania strategicznego i wykonania .

Rozpoczynając swój proces, pamiętaj, że odpowiedni dyrektor finansowy startupu będzie potrafił nawigować między strategią a wykonaniem, wnieść strategiczny kierunek i pasję do firmy, a także dodać wartość wykraczającą poza jego/jej określoną funkcję lub rolę w miarę rozwoju firmy.

Pomyślnych łowów.