Einen CFO für Startups einstellen - Wann man einen CFO einstellt und warum man einen braucht

Zusammenfassung

Die große Debatte

Der Wert eines CFO für ein junges Unternehmen ist ein heiß umstrittenes Thema. Viele argumentieren, dass sie unnötige Add-Ons sind und dass ein kleines, versiertes, gut ausgebildetes Finanzteam die Anforderungen des Unternehmens erfüllen kann. Auf der anderen Seite bringen CFOs eine tiefere und strategischere Finanzperspektive mit, die Unternehmen dabei helfen kann, sich auf die Zukunft vorzubereiten und ihre aktuellen Abläufe zu optimieren.

Damit ein Unternehmen dieses Dilemma erfolgreich meistern kann, muss es zunächst verstehen, auf welche Rollen, Bedürfnisse und Wege das Unternehmen wahrscheinlich stoßen wird. Letztendlich werden die meisten erfolgreichen Unternehmen aus ihrem anfänglichen Buchhaltungspersonal herauswachsen und benötigen eine größere Tiefe in den Reihen, wenn die Anzahl der Dimensionen in der Finanzfunktion zunimmt. Wenn sie ihre eventuellen Bedürfnisse im Voraus verstehen, gibt es viele Möglichkeiten, wie Unternehmen ihre Risiken absichern und das bekommen können, was sie brauchen, wenn sie es brauchen, ohne sich finanziell zu sehr zu engagieren.

Die eigentliche Frage ist vielleicht nicht, wie lange Sie überleben können, sondern wie schnell Sie anfangen, von den Beiträgen eines erfahrenen Finanzführers zu profitieren. In meiner über 15-jährigen Erfahrung als Finanzdirektor und Finanzberater habe ich festgestellt, dass der beste Weg, um zu beurteilen, ob ein Unternehmen einen CFO einstellen muss oder nicht, darin besteht, zu beurteilen, wo es in der „Hierarchie der Bedürfnisse“ steht, was ich unten erklären. Die folgende Analyse hilft Unternehmen dabei, ihre Position in der Hierarchie zu identifizieren, und bietet einen Leitfaden für Einstellungsmöglichkeiten, die ihren aktuellen Bedürfnissen am besten entsprechen, und wie sie auf die nächste Ebene aufsteigen können.

Die Hierarchie der Bedürfnisse

Ähnlich wie Maslows Hierarchie der Bedürfnisse hat ein Unternehmen eine Hierarchie von Finanzmanagementanforderungen. Diese werden in der folgenden Tabelle angezeigt.

Finanzielle Hierarchie der Bedürfnisse

Je grundlegender die Bedürfnisse sind, desto grundlegender sind die Fähigkeiten, die zu ihrer Erfüllung erforderlich sind. Mit fortschreitenden Bedürfnissen steigen auch die Fähigkeiten sowie die Einsicht, die erforderlich ist, um diese Bedürfnisse zu befriedigen. Die Grundbedürfnisse sind kaufmännisch und können mit technischer Ausbildung erfüllt werden, aber die fortgeschritteneren Bedürfnisse fügen eine strategische Komponente hinzu, die am besten von jemandem mit umfassender Geschäftserfahrung erfüllt wird. Die Bedürfnisse verschiedener Unternehmen wachsen je nach Branche, Marktchancen, Ambitionen und Ressourcen unterschiedlich schnell. Ein Bedürfnis kann nicht befriedigt werden, wenn ein vorhergehendes Bedürfnis unbefriedigt bleibt.

Stufe 1: Transaktionen

Das grundlegendste Bedürfnis eines Unternehmens ist die Fähigkeit, Transaktionen durchzuführen. Unter Transaktionen verstehe ich den Kauf und Verkauf von Waren und Dienstleistungen sowie den Abschluss von Verträgen.

Grundlegende Transaktionen erfordern eine einfache Aufzeichnung – was ich als Scheckbuchführung bezeichne. Dies kann von jedem im Unternehmen durchgeführt werden und erfordert keine Buchhaltungs- oder Finanzkenntnisse. In der Regel handelt es sich dabei um ein Unternehmen, das nur Transaktionen im Scheckbuch aufzeichnet und dann die Änderung der Eröffnungs- und Endbilanz(en) verwendet, um seinen Erfolg und seine finanzielle Gesundheit zu beurteilen.

Die Vorteile der Scheckbuchhaltung liegen auf der Hand. Es ist billig und erfordert wenig Aufwand. Es kann schnell durchgeführt werden, und es erfordert keine spezialisierte Ressource, um dies zu tun. Unternehmen, die gerade erst anfangen, werden daher wahrscheinlich auf diese Art von Aktivität zurückgreifen, was sinnvoll ist. Nichtsdestotrotz befinden sich viele Unternehmen selbst bei nur einfachen Transaktionen in ernsthaften Schwierigkeiten, weil sie solche Transaktionen durchgeführt haben, ohne von der Verwendung der Scheckbuchführung zur Verwendung einer „echten“ Buchführung übergegangen zu sein.

Stufe 2: Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Echte Buchhaltung basiert auf der Notwendigkeit, Transaktionen korrekt aufzuzeichnen, und kann entweder von einem Buchhalter oder, wenn die Transaktionskomplexität zunimmt, von einem Buchhalter durchgeführt werden. Ein Eigentümer kann diesen Bedarf sicherlich decken, wenn es Zeit und Fähigkeiten erlauben, sollte sich jedoch der Opportunitätskosten bewusst sein.

Die Rolle eines Buchhalters besteht darin, Aktivitäten aus Transaktionsquellen wie Bankguthaben und Inventar aufzuzeichnen. Normalerweise muss ein Buchhalter verwaltet werden und wird von einem externen Buchhalter oder dem Geschäftsinhaber beaufsichtigt. Die Nutzung eines ausgelagerten Buchhaltungsdienstes gibt dem Unternehmen eine größere Flexibilität, erfordert jedoch eine detailliertere Kommunikation und Überprüfung.

Während sich sowohl ein Buchhalter als auch ein Buchhalter darauf konzentrieren, historische Transaktionen und Aktivitäten mit unterschiedlichem Grad an Genauigkeit und Compliance aufzuzeichnen, unterscheidet sich ein Buchhalter von einem Buchhalter dadurch, dass er nach höheren professionellen Standards ausgebildet ist. Diese Schulung und Ausbildung vermittelt ihnen die Fähigkeiten, um besser zu gewährleisten, dass die Vollständigkeit und der Zeitpunkt der Finanztätigkeit ordnungsgemäß aufgezeichnet wurden. Von einem Wirtschaftsprüfer erstellte Abschlüsse sollten in Übereinstimmung mit GAAP erstellt werden und die strengeren Berichtsanforderungen eines Unternehmens erfüllen, das eines Tages eine externe Finanzierung anstreben wird.

Ich habe kürzlich mit einem Kunden zusammengearbeitet, der nicht nur sehr gute, GAAP-konforme Aufzeichnungen für ein Unternehmen in der Frühphase hatte, sondern mich auch überraschte, indem er einen vollständigen Katalog aller seiner vertraglichen Verpflichtungen hatte. Obwohl es nicht viele waren, war ihr Gründer ein ehemaliger CFO und wusste, dass Kreditgeber und Investoren zu gegebener Zeit die vollständige Offenlegung aller vertraglichen Verpflichtungen verlangen würden. Indem sie ihre vertraglichen Transaktionen von Anfang an erfassen, sind sie für eine eventuelle Kapitalerhöhung viel besser aufgestellt.

Für Unternehmen, die eine bessere Aufsicht ohne wesentlich höhere Kosten wünschen, ist es oft sinnvoll, eine externe Ressource zu nutzen, um die Arbeit des Buchhalters regelmäßig zu überprüfen, insbesondere wenn die Führung im Gegensatz zu meinem Kunden keine Buchhaltungserfahrung hat. Dies kann mit Steuervorbereitungsarbeiten oder durch einen Retention Fractional CFO gebündelt werden.

Zum Glück für kostenbewusste Unternehmen hat sich die Möglichkeit, Transaktionen zu erfassen, in den letzten zehn Jahren erheblich verändert. Es ist nicht länger eine Welt der manuellen Dateneingabe. Vieles davon wurde inzwischen durch Softwareanwendungen und andere IT-Ressourcen ersetzt. Dies wirkt sich natürlich auf die Kostenstruktur eines Unternehmens aus (der Punkt ist, dass Software, die Arbeit ersetzt, hilft, Kosten zu sparen).

Im Allgemeinen können Unternehmen, die sich auf dieser Ebene der Bedürfnispyramide befinden, ohne CFO davonkommen. Schließlich ist die Hauptanforderung nur eine korrekte Aufzeichnung der Transaktion(en), die das Unternehmen durchführt. Da diese Aufgabe immer noch relativ einfach ist und entweder mit intern ausgebildeten Arbeitskräften oder durch die Einstellung externer Teilzeitkräfte erledigt werden kann, wird sie wahrscheinlich nicht die Dienste eines teureren, engagierten CFO erfordern.

Die Fintech-Illusion

Da Finanz- und Betriebsdaten aus vielen Quellen in gehostete Buchhaltungssysteme eingezogen werden, hat sich der Schwerpunkt von der manuellen Dateneingabe auf die Sicherstellung und Bewertung der Qualität der Daten und ihrer Erfassung verlagert.

Wenn diese Softwareanwendungen jedoch nicht ordnungsgemäß implementiert werden, können sie Unternehmen glauben machen, dass die Daten korrekt sind, nur weil sie im System vorhanden sind, obwohl dies in Wirklichkeit nicht der Fall ist.

Aus diesem Grund müssen die Buchhaltungssysteme und die operativen Schnittstellen von jemandem eingerichtet werden, der sich mit den Grundsätzen der Rechnungslegung auskennt. Quickbooks, eine der beliebtesten Buchhaltungssoftwarelösungen, sagt das selbst: „Wenn Ihr Unternehmen – und Ihre Einnahmen – wachsen, kann die Verwaltung Ihrer Finanzen zu einer Aufgabe werden, für die Sie weder die Zeit noch das Wissen haben. Insbesondere wenn es darum geht, Rechts- und Compliance-Probleme zu vermeiden, können Buchhalter Gold wert sein.“

Dies ist eine Zeit, in der es für ein Unternehmen sinnvoll wäre, einen externen Finanzberater hinzuzuziehen, um sicherzustellen, dass die Anwendungen ordnungsgemäß integriert sind und dass Richtlinien eingerichtet wurden, um sicherzustellen, dass die Verwendung der Anwendungen die Finanzberichtsfunktion unterstützt.

Ein anderes Unternehmen, das ich kürzlich konsultiert habe, musste eine fehlerhafte Implementierung einer Bestandsverfolgungssoftware reparieren. Das Unternehmen hatte in den ersten vier Jahren seines Bestehens ein erhebliches Wachstum verzeichnet, es jedoch versäumt, Umsatzsteuerpläne und steuerpflichtige Posten ordnungsgemäß aufzustellen. Dies führte dazu, dass über einen Zeitraum von Jahren fälschlicherweise ein schnell ansteigender Umsatzsteuerbetrag gemeldet wurde.

Ich habe mit dem Unternehmen zusammengearbeitet, um die Implementierung zu korrigieren und die korrigierten Erklärungen einzureichen. Leider überstiegen die Kosten für Strafen und Zinsen viele Monate lang die tatsächlich fällige Umsatzsteuer. Während der Fixierung der Implementierung wurden weitere Verbesserungsmöglichkeiten identifiziert und umgesetzt. Der Kunde ist jetzt in der Lage, die Rentabilität in Echtzeit nach Produktlinie besser über sein Buchhaltungssystem zu melden. Es hat dies auch genutzt, um Anpassungen an seinem Produktmix vorzunehmen, was zu erheblichen Einsparungen für das Unternehmen führte.

Dennoch diente das Projekt als großartiges Beispiel für die potenziellen Probleme im Zusammenhang mit Fintech. Auch ein ausreichend vernetztes IT-basiertes Finanzsystem erfordert eine regelmäßige Überprüfung der Daten und Kontenabstimmungen. Diese Aktivitäten erfordern nicht nur ein gutes Verständnis der Buchhaltung, sondern auch die Fähigkeit, Betriebsdaten in die Finanzunterlagen zu integrieren.

Stufe 3: Vertrauenswürdige Berichterstattung

Wenn Transaktionen ordnungsgemäß verbucht werden, kann ein Unternehmen damit beginnen, über die Aktivitäten des Unternehmens zu berichten. Der Hauptunterschied hier besteht darin, dass die Berichte beginnen, die Form von Geschäftsfeldern (z. B. Einnahmen und Kosten der Vertriebsabteilung) oder spezifischer Geschäftsaufgaben (z. B. Kundendienst) anzunehmen, anstatt einfach nur die Transaktionen des Unternehmens (z , Einnahmen).

Auch hier hat Fintech dafür gesorgt, dass eine umfassende Berichterstattung erschwinglicher und robuster als je zuvor ist. Business Schools haben sich in den letzten Jahren weiterentwickelt, um sicherzustellen, dass Absolventen ein starkes Verständnis von Fintech und seinen unzähligen Anwendungen haben. Es sind sogar spezielle Kurse aufgetaucht.

Allerdings ist es wichtig zu wissen, wie die Berichte verwendet werden, bevor ein Meldesystem eingerichtet wird. Obwohl Genauigkeit immer eine Anforderung ist, erfordert die Berichterstattung für interne Zwecke nicht den gleichen Ansatz und das gleiche Überprüfungsniveau wie die Berichterstattung für externe Zwecke. Je nachdem, wie die Aktivität erfasst wurde, können die Berichte auf verschiedene Weise dargestellt werden, jedoch immer mit der Einschränkung: „Garbage in = Garbage out“.

Der Hauptzweck besteht darin, Transaktionsinformationen auf der entsprechenden Ebene für die betreffende Zielgruppe zu kommunizieren. Wenn dies vom Buchhalter und/oder Buchhalter bewerkstelligt werden kann, ist seine Arbeit erledigt. Wenn nicht, muss das Unternehmen jemanden haben, der die Buchhaltungsinformationen ordnungsgemäß in aussagekräftige Mitteilungen umwandeln kann.

Das Fehlen einer einzigen Datenquelle führt dazu, dass entweder weniger als 100 Prozent der beabsichtigten Daten erfasst werden oder in einigen Fällen Doppelarbeit entsteht und mehr als 100 Prozent der Aktivitäten gemeldet werden. Eine erfolgreiche Berichterstattung muss gründlich, genau und vollständig sein, insbesondere da sich diese Unternehmen in der Frühphase darauf vorbereiten, eine Serie-A-Finanzierung zu beschaffen.

Normalerweise gewinnt ein CFO in diesem Stadium der Bedürfnispyramide an Bedeutung. Schließlich erfordert es tieferes Wissen und Urteilsvermögen, die Aufzeichnungen von Transaktionen zu nehmen und sie zu zerstückeln, um damit zu beginnen, den Geschäftsalltag zufrieden zu stellen und zu leiten. Eine gängige Option ist hier jedoch die Suche nach Teilzeithilfe durch einen externen CFO. Meiner Erfahrung nach ist dies normalerweise der Fall, wenn ich in das Geschäft einsteige. Hier kann ich meiner Meinung nach auch den größten Mehrwert schaffen.

Finanzberichte, Zweck oder Mittel?

Berichte allein sind nicht das Endziel. Sie sollen ein Mittel sein, um die Geschäftstätigkeit zu verstehen. Beispielsweise reicht es nicht aus, zu wissen, dass sich die Kassenendposition für den Zeitraum um einen bestimmten Betrag geändert hat, wenn Sie nicht erkennen können, welche Aktivitäten die Änderung bewirkt haben.

Zu Beginn meiner Karriere arbeitete ich mit einem Kunden, der nicht verstand, dass es als Saisongeschäft zu beträchtlichen Schwankungen des Betriebskapitalbedarfs kam, da Forderungen und Lagerbestände in Spitzenzeiten zunahmen. Ihr Buchhalter stellte ihnen Kassenbilanzberichte zur Verfügung, jedoch ohne Erklärung. Ich arbeitete mit ihnen zusammen, um Metriken wie Lagerumschlag und ausstehende Verkäufe in Tagen zu identifizieren, die sie nachverfolgen konnten, um die Geschäftsentwicklung besser widerzuspiegeln und auch bei der Prognose zukünftiger Liquiditätspositionen zu helfen.

Wie bereits erwähnt, dienen für den externen Gebrauch erstellte Berichte einem anderen Zweck als Managementberichte, die für den internen Gebrauch erstellt werden. Wenn sie für den internen Gebrauch erstellt wurden, sind sie das Mittel, mit dem das Unternehmen etwas über seine Aktivitäten erfährt und Möglichkeiten aufdeckt, auf die reagiert werden kann.

Es ist wahrscheinlicher, dass ein Unternehmen floriert, wenn Berichte von einer Person erstellt werden, die in der Analyse und Interpretation der in den Berichten enthaltenen Finanzdaten erfahren ist. Diese Person kann erkennen, wann Standardberichte mehr Details benötigen, und kann Ad-hoc-Analysen erstellen, wenn dies sinnvoll ist. Zu wissen, wann dieser nächste Schritt zu tun ist und wie man ihn angeht, kommt nur mit Erfahrung.

Insbesondere Unternehmen, die sich schnell verändern, können es sich nicht leisten, die Interpretation der in den Finanzberichten enthaltenen Informationen zu überspringen. Tatsächlich sollten sie sich stark auf diese (und auf Dinge wie Dashboards mit KPIs) verlassen, um sich auf ihrem Weg zurechtzufinden. Aber das Erstellen aussagekräftiger Dashboards ist nicht so einfach, wie es sich anhört. Dazu muss man verstehen, welche Faktoren das Geschäft antreiben und welche Signale sie aussenden. Einige KPIs können rein finanzieller Natur sein, während andere eine Mischung aus Betriebs- und Finanzdaten sein können. Ein erfahrener Finanzleiter weiß, wie er diese kritischen Informationen zusammenträgt oder andere dazu anleitet.

Stufe 4: Finanzplanung

Mit einer genauen Aufzeichnung historischer Aktivitäten und einer Analyse der Faktoren, die Erfolge und Mängel beeinflusst haben, kann ein Unternehmen die gesammelten Informationen verwenden, um Finanzprognosen zu entwickeln. Wie das Klischee sagt: „Du kannst nicht wissen, wohin du gehst, bis du weißt, wo du gewesen bist.“

Der Prozess der Erstellung einer Prognose ist nicht mit den Schritten zur Aufzeichnung von Buchhaltungsaktivitäten vergleichbar und erfordert andere Tools und Fähigkeiten.

Eine Prognose wäre idealerweise eine rollierende Prognose und sollte immer 12 Monate im Voraus prognostiziert werden. Dies gilt insbesondere für Saisongeschäfte. Die Prognose sollte drei Finanzberichte enthalten: Gewinn und Verlust, Kapitalausgaben und Cashflows. Die Führung kann dann mit dem Rest des Unternehmens zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass das Unternehmen über ausreichende Ressourcen verfügt, um seine zielorientierten Anforderungen zu erfüllen. Das Finanzteam versucht, die Geschäftsressourcen zu skalieren, um den Plan mit nicht mehr und nicht weniger als dem Erforderlichen zu erfüllen, damit keine Gelegenheiten und/oder Ressourcen verschwendet werden.

Unternehmen, die sich auf dieser Ebene der Bedürfnispyramide befinden, benötigen mit ziemlicher Sicherheit einen CFO. Wie oben erwähnt, mag ein Teilzeit-CFO ausreichen, aber es müsste eine enge Arbeitsbeziehung und Zusammenarbeit mit dem Management bestehen, um aussagekräftige und hoffentlich genaue Finanzprognosen zu erhalten.

Ebene 5: Strategische Partnerschaften

Unternehmen, die kontinuierlich wachsen und sich verbessern wollen, werden das Beste aus ihrem Finanzmanagementteam herausholen. Das ultimative Ergebnis des Finanzmanagementteams ist die strategische Partnerschaft, bei der die Finanzfunktion mit anderen Bereichen des Unternehmens zusammenarbeitet und ein integraler Bestandteil des strategischen Planungsprozesses ist. Dies kann nur erreicht werden, wenn das Unternehmen versteht, wo es war und wohin es geht.

Die strategische Vision umfasst langfristige Preisentscheidungen, Szenarioanalysen, internationale Expansion, Akquisitionsentscheidungen sowie viele andere Entscheidungen auf höherer Ebene. Strategische Partnerschaften führen zur Assimilation neuer Grenzen in die langfristigen finanziellen Ziele des Unternehmens.

Ein erfahrener Finanzleiter, der mit dem Unternehmen zusammenarbeiten kann, um eine finanziell tragfähige Strategie zu entwickeln, ist auf dieser Ebene ein Muss.

Entscheiden Sie sich für Lean Finance

Im heutigen Geschäftsumfeld beweisen schlanke Organisationen, dass Unternehmen mit der richtigen Finanzdisziplin mit weitaus weniger Ressourcen als früher erhebliche Ergebnisse erzielen können.

Wie Christian Gheorghe, CEO von Tidemark, feststellte: „Selbst ein Finanzexperte auf mittlerer Ebene kann die Planungs-, Budgetierungs- und Prognoseprozesse eines Unternehmens über Excel-Tabellen hinaus verschieben, sodass Manager über die Daten und Analysen verfügen, die zum Verständnis dieser „Was-wäre-wenn“-Szenarien erforderlich sind Nutzen Sie Predictive Analytics und Forecasting.“

Durch die Steigerung des Ertrags aus Arbeits- und Finanzressourcen sind wachstumsstarke Unternehmen agiler und besser in der Lage, auf sich ändernde Geschäftsbedingungen zu reagieren. Obwohl FinTech Einschränkungen hat, wird es zu einem enormen Wegbereiter. Es gibt dem Unternehmen zum Beispiel die Möglichkeit, Remote-Arbeiten zu akzeptieren, was es ihm ermöglicht, hochqualifizierte Talente zu geringeren Vergütungskosten zu halten. Software, die Buchhaltung und Finanzen verwaltet, unterstützt die Nutzung von ausgelagerten Shared Service Centern besser.

Die kollaborative Technologie hat es Unternehmen erleichtert, mit der Einstellung von Vollzeit-Finanzressourcen zu warten und gleichzeitig Zugang zu einem weltweiten Pool hochtalentierter Personen zu haben. Unternehmen können jetzt Teil-CFOs und Beiräte beauftragen und später einen Vollzeit-CFO einstellen, während sie gleichzeitig ihre Bedürfnisse nach einer anspruchsvolleren Finanzführung erfüllen.

Wenn sich jedoch konkrete Meilensteine ​​nähern, ist ein erfahrener Finanzleiter, der eine finanziell tragfähige Strategie entwickeln kann, ein Muss. Dies gilt insbesondere dann, wenn ein Unternehmen versucht, durch eine Reihe externer Finanzierungsrunden schnell zu wachsen. Während Berater, VCs und Consultants ein Unternehmen durch Investitionen in der Frühphase gewinnen können, kann ein zu langes Warten dazu führen, dass der CFO nicht genügend Zeit hat, das Geschäft zu lernen, bevor die Aktivitäten vor dem Börsengang beginnen.

Es kann einige Zeit dauern, den richtigen CFO zu finden, der bereit ist, sich dem Unternehmen anzuschließen. Paul Holland von Foundation Capital sagte: „Es ist nicht ungewöhnlich, dass es mehrere Monate dauert, einen hochqualifizierten CFO einzustellen. Der ideale Zeitrahmen für diese Einstellung ist 12 bis 18 Monate vor dem Börsengang.“

Eine weitere Herausforderung für Unternehmen ohne CFO in diesem Umfeld besteht darin, den Überblick über die Regulierung zu behalten. Zum Beispiel wird ASC 606, wenn es in Kraft tritt, Unternehmen mit externen Investoren dazu verpflichten, Einnahmen anders zu melden, als sie es traditionell getan haben.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Einstellung eines CFO in den früheren Phasen des Lebenszyklus eines Unternehmens zwar keine oberste Priorität haben muss, aber wenn das Unternehmen weiter wächst und seine Ambitionen steigen, ist ein CFO erforderlich, um die wachsenden Anforderungen des Unternehmens effektiv zu bewältigen.

Welche Fähigkeiten sollten Sie lösen, wenn Sie einen Startup-CFO einstellen?

Wie gerade untersucht, ist die Entscheidung, ob und wann ein Startup-CFO eingestellt werden soll, eine knifflige, amorphe Entscheidung, die von Variablen abhängt, die nur der Gründer und der Vorstand des Startups abwägen und bewerten können. Ist die Entscheidung einmal getroffen, fällt es den meisten Erstgründern jedoch oft schwer, sich durch den Prozess zu navigieren. Insbesondere ohne Vorkenntnisse über die Feinheiten der Rolle, Verantwortlichkeiten und Qualifikationen eines CFOs finden sich die meisten Startup-Gründer oft monatelang im Dunkeln.

Mein erster Rat hier ist, ein Beiratsmitglied mit umfassender Erfahrung in diesem Bereich auszuwählen/zu ernennen. Insbesondere eine Person, die Ihnen und Ihrem Startup nahe genug steht, um das Stadium und die Bedürfnisse (sowohl aktuell als auch zukünftig) genau einzuschätzen, und eine Person mit der Erfahrung, um diejenigen mit den entsprechenden Qualifikationen, dem Temperament und dem Fähigkeits-/Risikoprofil eines Potenzials zusammenzubringen FINANZVORSTAND. Diesen Prozess allein zu steuern, führt allzu oft zu kostspieligen Fehlern – insbesondere angesichts der Tatsache, dass gute CFOs nicht billig oder schlimmer zu haben sind, kann dies im Extremfall destruktiv sein.

Abgesehen von der direkten Anleitung durch einen Berater sind im Folgenden einige erforderliche Qualifikationen/Fähigkeiten aus meiner persönlichen Erfahrung aufgeführt, die Sie bei der Bewertung Ihres verfügbaren Pools von CFO-Kandidaten berücksichtigen sollten:

• Prognose-, Modellierungs- und Analysefähigkeiten: Abgesehen von den üblichen Zertifizierungen und Erfahrungen, die mit der Rolle verbunden sind, wie z. B. ein MBA oder CPA, muss Ihr CFO mit Budgetierung, Prognosen, Finanzmodellierung und Analyse von Renditeprofilen vertraut sein. Diese Fähigkeiten sind eine Mindestvoraussetzung für jede effektive/wertschöpfende Finanzoperation.
• Strategisches Urteilsvermögen und Weitblick: Ihr CFO muss mindestens zukunftsorientiert sein und neben den Gründern und dem Vorstand ein Treiber für strategisches Denken und Wachstum sein. Wenn möglich, sollten sie über eine nachweisbare Erfolgsbilanz für wertschöpfende Initiativen oder Erfahrungen verfügen, auf die sie verweisen können, und sollten mit einer klaren Vorstellung davon, was ihrer Meinung nach die Möglichkeiten für Ihr Unternehmen und die damit verbundenen Umsetzungsstrategien sind, zum Vorstellungsgespräch kommen. Die Lösung für diese Qualitäten wird versehentlich die risikoaversen, innovationstötenden „Nein-Männer/Frauen“ ausmerzen, die so oft mit dem CFO-Titel in Verbindung gebracht werden.
• Risikobewertung + Minderungsfähigkeiten: Startups sind an ihrem besten Tag turbulente, unvorhersehbare Vehikel, die ständig einem Meer destabilisierender Kräfte ausgesetzt sind. Daher wird ein großer Teil der Aufgabe Ihres CFO darin bestehen, Risiken und eine knappe Finanzlage zu bewerten und zu managen, während Sie mit einem Fuß auf dem Gaspedal bleiben.
• Ausgeglichenheit, Urteilsvermögen und ein starker moralischer Kompass: Ein großartiger CFO muss auch eine gesunde Wachstumsorientierung mitbringen, ein klares Gespür für die Hebel, die die Rentabilität vorantreiben, und muss auch ein überzeugender Geschichtenerzähler mit Zahlen und seiner Analyse sein. Diese Qualitäten werden in Phasen der Mittelbeschaffung und der Berichterstattung an Investoren am wichtigsten sein.
• Fähigkeit zum Aufbau und zur Verwaltung einer agilen Infrastruktur: Eine fast endgültige Fähigkeit eines jeden Startup-CFO besteht darin, in der Lage zu sein, eine schlanke Finanzorganisation von Grund auf neu aufzubauen, insbesondere in einem dynamischen, sich schnell entwickelnden Umfeld.
• Intellektuelle und funktionale Geschicklichkeit: Als letzter Punkt und eher ein „nice to have“ als ein Muss ist, dass Ihr CFO je nach Phase Ihres Startups ein Tausendsassa oder ein Generalist sein sollte, der füllen kann mehrere Rollen im Unternehmen. Dies wird dazu beitragen, den ROI der betreffenden Person zu verbessern, insbesondere wenn dies der spezifische Punkt der Überlegung ist, ob an dieser Stelle eingestellt werden soll oder nicht.

Fünf Fragen, die Sie sich beim Aufbau einer Finanzfunktion stellen sollten

Abgesehen von den Fähigkeiten sind im Folgenden eine Reihe weiterer (wichtiger) Überlegungen aufgeführt, die ich jedem Startup-Gründer bei der Entscheidung, wie/wann er seine/ihre Finanzfunktion besetzen möchte, zu stellen ermutige:

• Suchen Sie externe Investitionen? In diesem Fall ist es wichtig, den richtigen Rechnungslegungsprozess und die entsprechenden Richtlinien so früh wie möglich einzuführen.
• Ihr Unternehmen verändert sich schnell? Eine historisch orientierte transaktionale Denkweise wird nur begrenzt in der Lage sein, Chancen und Risiken zu erkennen. Wenn sich das Geschäft ändert, müssen sich möglicherweise auch die Buchhaltungsprozesse ändern.
• Wie viel Finanzmanagementfähigkeiten haben Sie und wie viel Zeit können Sie sich leisten, dafür aufzuwenden? Selbst wenn Sie sich mit Buchhaltung und Finanzen auskennen, ist jede Stunde, die Sie mit Finanzen verbringen, mindestens eine Stunde, die Sie nicht mit dem verbringen können, was Sie am besten können.
• Wie viel finanzielle Puffer können Sie sich leisten, um für Überraschungen bereit zu sein? Mit weniger Transparenz und Planung sind Überraschungen häufiger und größer. Sie benötigen eine größere Liquiditätsreserve.
• Wie komplex sind Ihre Abläufe? Wie bei Maschinen und fast allem anderen gilt: Je komplexer Ihre Abläufe und Finanzen sind, desto mehr Fähigkeiten und Erfahrung benötigt Ihr Unternehmen, um angemessen aufzuzeichnen, zu berichten und zu planen.

Der richtige Startup-CFO

Letztendlich ist der Zeitpunkt für ein bestimmtes Startup, ob es seinen ersten Vollzeit-CFO einstellen sollte, eine Entscheidung, die nur der Gründer und der Vorstand des Unternehmens treffen können. Aber wie von Ian Brooks kurz und bündig zusammengefasst, stellt die Ernennung des ersten CFO oft einen strategischen, verwaltungstechnischen und operativen Wendepunkt für das Unternehmen dar, was darauf hinweist, dass es bereit ist für eine tiefere, anspruchsvollere und spezialisiertere Ebene des Managements, der strategischen Planung und Ausführung .

Denken Sie bei Beginn Ihres Prozesses daran, dass der richtige Startup-CFO in der Lage sein wird, zwischen Strategie und Umsetzung zu navigieren, strategische Richtung und Leidenschaft in das Unternehmen einzubringen und auch über seine spezifische Funktion oder Rolle hinaus einen Mehrwert zu schaffen, wenn das Unternehmen wächst.

Fröhliches Jagen.