تعيين مدير مالي لبدء التشغيل - متى يجب تعيين مدير مالي ولماذا تحتاج إلى واحد

ملخص تنفيذي

المناقشة الكبرى

تعتبر قيمة المدير المالي لشركة شابة موضوعًا مثيرًا للجدل. يجادل الكثيرون بأنهم إضافات غير ضرورية وأن فريقًا ماليًا صغيرًا وذكيًا ومدربًا جيدًا يمكنه تلبية احتياجات العمل. من ناحية أخرى ، يقدم المديرون الماليون منظورًا ماليًا أكثر عمقًا واستراتيجية يمكن أن يساعد الشركات على الاستعداد للمستقبل وتحسين عملياتها الحالية.

لكي تتمكن شركة ما من التغلب على هذه المعضلة بنجاح ، فإنها تتطلب أولاً فهم الأدوار والاحتياجات والمسارات التي من المحتمل أن تواجهها الشركة. في نهاية المطاف ، ستتجاوز معظم الشركات الناجحة موظفي المحاسبة المبدئيين وتحتاج إلى مزيد من العمق في الرتب مع زيادة عدد الأبعاد في الوظيفة المالية. إذا فهموا ما ستكون احتياجاتهم النهائية مقدمًا ، فهناك العديد من الطرق التي يمكن للشركات من خلالها التحوط من مخاطرهم والحصول على ما يحتاجون إليه ، عندما يحتاجون إليه ، دون الإفراط من الناحية المالية.

قد لا يكون السؤال الحقيقي هو إلى متى يمكنك البقاء على قيد الحياة ، ولكن متى ستبدأ في الاستفادة من مساهمات قائد مالي متمرس. خلال أكثر من 15 عامًا من الخبرة كمدير مالي ومستشار مالي ، وجدت أن أفضل طريقة للحكم على ما إذا كانت الشركة بحاجة إلى تعيين مدير مالي أم لا هي من خلال تقييم موقفهم من "التسلسل الهرمي للاحتياجات" ، وهو ما اشرح أدناه. سيساعد التحليل التالي الشركات على تحديد مكانها في التسلسل الهرمي ويكون دليلًا لخيارات التوظيف التي تلبي احتياجاتها الحالية على أفضل وجه وكيفية الانتقال إلى المستوى التالي.

التسلسل الهرمي للاحتياجات

مثل الكثير من التسلسل الهرمي للاحتياجات لماسلو ، فإن الأعمال التجارية لديها تسلسل هرمي لاحتياجات الإدارة المالية. يتم عرض هذه في الرسم البياني أدناه.

التسلسل الهرمي المالي للاحتياجات

كلما زادت الاحتياجات الأساسية ، زادت المهارات الأساسية اللازمة لأدائها. مع تقدم الاحتياجات ، تزداد المهارات ، وكذلك البصيرة المطلوبة لتلبية تلك الاحتياجات. الاحتياجات الأساسية كتابية ويمكن تلبيتها من خلال التدريب الفني ، ولكن الاحتياجات الأكثر تقدمًا تضيف مكونًا استراتيجيًا يلبي على أفضل وجه من قبل شخص لديه خبرة عمل واسعة. تنمو احتياجات الشركات المختلفة بمعدلات مختلفة بناءً على الصناعة وفرص السوق والطموحات والموارد. لا يمكن تلبية حاجة واحدة إذا تركت حاجة سابقة دون تلبية.

المستوى 1: المعاملات

الحاجة الأساسية للأعمال التجارية هي القدرة على إجراء المعاملات. يعني إجراء المعاملات شراء وبيع السلع والخدمات وإبرام العقود.

تتطلب المعاملات الأساسية الاحتفاظ بسجلات أساسية - ما أشير إليه باسم محاسبة دفتر الشيكات . يمكن القيام بذلك من قبل أي شخص في العمل ولا يتطلب معرفة محاسبية أو مالية. عادةً ما يتضمن نشاطًا تجاريًا فقط تسجيل المعاملات في دفتر الشيكات ثم استخدام التغيير في رصيد (أرصدة) الافتتاح والنهاية للحكم على نجاحه وصحته المالية.

مزايا محاسبة دفتر الشيكات واضحة. إنه رخيص ولا يتطلب سوى القليل من الجهد. يمكن القيام بذلك بسرعة ، ولا يتطلب موردًا متخصصًا للقيام بذلك. لذلك من المرجح أن تلجأ الشركات التي بدأت للتو إلى هذا النوع من النشاط ، وهو أمر منطقي. ومع ذلك ، حتى مع المعاملات الأساسية فقط ، تجد العديد من الشركات نفسها في مشكلة خطيرة لأنها أجرت مثل هذه المعاملات دون الانتقال من استخدام محاسبة دفتر الشيكات إلى استخدام المحاسبة "الحقيقية".

المستوى 2: حفظ السجلات

تم بناء المحاسبة الحقيقية حول الحاجة إلى تسجيل المعاملات بشكل صحيح ويمكن أن يقوم بها إما محاسب أو محاسب ، مع زيادة تعقيد المعاملات. يمكن للمالك بالتأكيد تلبية هذه الحاجة بقدر ما يسمح به الوقت والمهارة ، ولكن يجب أن يكون على دراية بتكلفة الفرصة البديلة للقيام بذلك.

يتمثل دور كاتب الحسابات في تسجيل النشاط من مصادر المعاملات ، مثل الأرصدة المصرفية والمخزون. عادة ما يتطلب كاتب الحسابات الإدارة ويشرف عليه محاسب خارجي أو صاحب العمل. يمنح استخدام خدمة مسك الدفاتر الخارجية مرونة الأعمال ولكنه يتطلب مزيدًا من الاتصالات والمراجعة التفصيلية.

بينما يركز كل من المحاسب والمحاسب على تسجيل المعاملات والنشاط التاريخي بدرجات متفاوتة من الدقة والامتثال ، يختلف المحاسب عن محاسب في أنه يتم تدريبهم على معايير مهنية أعلى. يمنحهم هذا التدريب والتعليم المهارات اللازمة لضمان بشكل أفضل أن اكتمال وتوقيت النشاط المالي قد تم تسجيله بشكل صحيح. يجب إعداد الحسابات التي يعدها المحاسب وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً ويجب أن تفي بمتطلبات إعداد التقارير الأكثر صرامة للشركة التي ستسعى يومًا ما للحصول على تمويل خارجي.

لقد عملت مؤخرًا مع عميل لم يكن لديه فقط حفظ سجلات جيد جدًا ومتوافق مع مبادئ المحاسبة المقبولة عموما للأعمال التجارية في مرحلة مبكرة ولكن فاجأني أيضًا بامتلاك كتالوج كامل لجميع التزاماتهم التعاقدية. في حين لم يكن هناك الكثير ، كان مؤسسها مديرًا ماليًا سابقًا وكان يعلم أنه عندما يحين الوقت ، سيطلب المقرضون والمستثمرون الكشف الكامل عن جميع الالتزامات التعاقدية. من خلال تسجيل معاملاتهم التعاقدية من البداية ، فإنهم في حالة أفضل بكثير لزيادة رأس المال في نهاية المطاف.

بالنسبة للشركات التي تريد قدرًا أكبر من الإشراف دون تكاليف أكبر بكثير ، غالبًا ما يكون من المنطقي استخدام مورد خارجي لمراجعة عمل كاتب الحسابات بشكل دوري ، خاصةً إذا لم تكن القيادة ، على عكس عميلي ، لديها خبرة محاسبية. يمكن تجميع هذا مع أعمال التحضير الضريبي أو من قبل المدير المالي الجزئي المحتفظ به.

لحسن الحظ بالنسبة للشركات المهتمة بالتكلفة ، تغيرت القدرة على تسجيل المعاملات بشكل كبير في العقد الماضي. لم يعد عالم إدخال البيانات اليدوي. تم استبدال الكثير من هذا الآن بتطبيقات البرامج وموارد تكنولوجيا المعلومات الأخرى. هذا ، بالطبع ، له آثار على هيكل تكلفة الأعمال (النقطة المهمة هي أن البرمجيات التي تحل محل العمالة تساعد في توفير التكاليف).

بشكل عام ، يمكن للشركات الموجودة في هذا المستوى في التسلسل الهرمي للاحتياجات أن تفلت من عدم وجود مدير مالي. بعد كل شيء ، فإن المطلب الرئيسي هو مجرد تسجيل صحيح للمعاملة (المعاملات) التي يقوم بها العمل. نظرًا لأن هذه المهمة لا تزال أساسية إلى حد ما ويمكن إجراؤها إما من خلال العمالة المدربة داخليًا أو عن طريق توظيف العمالة الخارجية بدوام جزئي ، فمن المحتمل ألا تتطلب خدمات مدير مالي مخصص أكثر تكلفة.

وهم التكنولوجيا المالية

نظرًا لاستخلاص البيانات المالية والتشغيلية من العديد من المصادر إلى أنظمة المحاسبة المستضافة ، فقد تحول التركيز من الإدخال اليدوي للبيانات إلى ضمان وتقييم جودة البيانات وكيفية التقاطها.

ومع ذلك ، عندما لا يتم تنفيذها بشكل صحيح ، يمكن لتطبيقات البرامج هذه تضليل الشركات للاعتقاد بأنه لمجرد وجود البيانات في النظام ، فهي صحيحة ، بينما في الواقع ليست كذلك.

نتيجة لذلك ، يجب إعداد أنظمة المحاسبة والواجهات التشغيلية من قبل شخص لديه فهم قوي لمبادئ المحاسبة. يقول Quickbooks ، وهو أحد أكثر حلول برامج المحاسبة شيوعًا في جميع أنحاء العالم ، ما يلي: "مع نمو عملك - وإيراداتك - ، قد تصبح إدارة شؤونك المالية مهمة ليس لديك الوقت أو المعرفة لإدارتها. على وجه التحديد ، عندما يتعلق الأمر بتجنب المشكلات القانونية والامتثال ، يمكن أن يستحق المحاسبون وزنهم ذهباً ".

هذا هو الوقت الذي يكون فيه من المنطقي لشركة ما أن تسحب مستشارًا ماليًا خارجيًا لضمان دمج التطبيقات بشكل صحيح وأن هناك سياسات تم إعدادها لضمان أن استخدام التطبيقات يدعم وظيفة إعداد التقارير المالية.

هناك شركة أخرى استشرت معها مؤخرًا بحاجة إلى إصلاح خطأ في تنفيذ برنامج تتبع المخزون. شهدت الشركة نموًا كبيرًا في السنوات الأربع الأولى من تشغيلها لكنها فشلت في إعداد جداول ضريبة المبيعات والعناصر الخاضعة للضريبة بشكل صحيح. أدى ذلك إلى الإبلاغ بشكل غير صحيح عن مبلغ متزايد بسرعة من ضريبة المبيعات على مدى فترة من السنوات.

عملت مع الشركة لإصلاح التنفيذ ، وتقديم المرتجعات المصححة. لسوء الحظ ، لعدة أشهر ، تجاوزت تكلفة الغرامات والفوائد ضريبة المبيعات الفعلية المستحقة. أثناء تحديد التنفيذ ، تم تحديد وتنفيذ فرص أخرى للتحسين. أصبح العميل الآن قادرًا على الإبلاغ بشكل أفضل عن الربحية في الوقت الفعلي من خلال خط الإنتاج من خلال نظام المحاسبة الخاص به. وقد استخدمت هذا أيضًا لإجراء تعديلات على مزيج منتجاتها لتحقيق وفورات كبيرة في الأعمال.

ومع ذلك ، كان المشروع بمثابة مثال رائع للمشاكل المحتملة المتعلقة بالتكنولوجيا المالية. حتى النظام المالي القائم على تكنولوجيا المعلومات المتصل بشكل مناسب سيتطلب مراجعة منتظمة للبيانات وتسويات الحساب. لا تتطلب هذه الأنشطة فهمًا جيدًا للمحاسبة فحسب ، بل تتطلب أيضًا القدرة على استيعاب البيانات التشغيلية في السجلات المالية.

المستوى 3: الإبلاغ الموثوق

مع المحاسبة عن المعاملات بشكل صحيح ، يمكن للشركة أن تبدأ في الإبلاغ عن نشاط الأعمال التجارية. يتمثل الاختلاف الرئيسي هنا في أن التقارير تبدأ في اتخاذ شكل خطوط الأعمال (على سبيل المثال ، إيرادات قسم المبيعات وتكاليفه) أو مهام عمل محددة (على سبيل المثال ، خدمة العملاء) ، بدلاً من مجرد الإبلاغ عن معاملات النشاط التجاري (على سبيل المثال. ، إيرادات).

مرة أخرى ، نجحت التكنولوجيا المالية في جعل إعداد التقارير الشاملة أكثر قوة وأقل تكلفة من أي وقت مضى. تطورت كليات إدارة الأعمال في السنوات الأخيرة لضمان حصول الخريجين على فهم قوي للتكنولوجيا المالية وتطبيقاتها التي لا تعد ولا تحصى. حتى ظهرت دورات مخصصة.

ومع ذلك ، من المهم معرفة كيفية استخدام التقارير قبل وضع نظام الإبلاغ. على الرغم من أن الدقة هي دائمًا مطلب ، إلا أن إعداد التقارير للأغراض الداخلية لا يحتاج إلى نفس النهج ومستوى المراجعة مثل التقارير المستخدمة للأغراض الخارجية. اعتمادًا على كيفية تسجيل النشاط ، يمكن تقديم التقارير بعدة طرق ولكن دائمًا مع التحذير: "إدخال القمامة = إخراج القمامة".

الغرض الرئيسي هو توصيل معلومات المعاملات على المستوى المناسب للجمهور المعني. إذا كان من الممكن تحقيق ذلك من قبل كاتب الحسابات و / أو المحاسب ، فإن مهمتهم تتم. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فستحتاج الشركة إلى شخص يمكنه تحويل المعلومات المحاسبية بشكل صحيح إلى اتصالات مفيدة.

يؤدي عدم وجود مصدر واحد للبيانات إما إلى التقاط أقل من 100 في المائة مما كان مقصودًا أو ، في بعض الحالات ، الإبلاغ عن تكرار وأكثر من 100 في المائة من النشاط. يجب أن تكون التقارير الناجحة شاملة ودقيقة وكاملة ، خاصة وأن هذه الشركات في المرحلة المبكرة تستعد لجمع تمويل من الفئة أ.

عادة في هذه المرحلة من التسلسل الهرمي للاحتياجات يبدأ المدير المالي في أن يصبح أكثر صلة. بعد كل شيء ، فإن أخذ سجلات المعاملات وتقطيعها وتقطيعها للبدء في إرضاء وتوجيه العمل اليومي يتطلب معرفة وحكم أعمق. ومع ذلك ، فإن أحد الخيارات الشائعة هنا هو طلب المساعدة بدوام جزئي من مدير مالي خارجي. من واقع خبرتي ، يحدث هذا عادةً عندما أشارك في العمل. إنه أيضًا حيث أجد أنه يمكنني البدء في إضافة أكبر قيمة.

التقارير المالية ، نهايات أم وسائل؟

التقارير من تلقاء نفسها ليست الهدف النهائي. من المفترض أن تكون وسيلة لفهم النشاط التجاري. على سبيل المثال ، لا يكفي معرفة أن الوضع النقدي الختامي للفترة قد تغير بمقدار معين إذا لم تتمكن من تحديد الأنشطة التي أدت إلى التغيير.

في وقت سابق من مسيرتي المهنية ، عملت مع عميل لم يفهم أن كونه عملاً موسميًا تسبب في تقلبات كبيرة في احتياجات رأس المال العامل حيث نمت حسابات القبض ومراكز المخزون خلال فترات الذروة. زودهم محاسبهم بتقارير عن الرصيد النقدي ولكن بدون تفسير. لقد عملت معهم لتحديد المقاييس ، مثل معدل دوران المخزون ومبيعات الأيام المعلقة التي يمكنهم تتبعها لإعطاء انعكاس أفضل لكيفية أداء العمل وللمساعدة أيضًا في التنبؤ بالمراكز النقدية المستقبلية.

كما ذكرنا من قبل ، فإن التقارير التي تم إنشاؤها للاستخدام الخارجي تخدم غرضًا مختلفًا عن تقارير الإدارة ، التي يتم إنشاؤها للاستخدام الداخلي. إذا تم إنشاؤها للاستخدام الداخلي ، فهي الوسيلة التي يتعلم بها العمل التجاري عن أنشطته ويكشف عن الفرص التي يمكن التصرف بناءً عليها.

من المرجح أن تزدهر الأعمال التجارية عندما يتم إنشاء التقارير من قبل شخص ماهر في تحليل وتفسير البيانات المالية الواردة في التقارير. يمكن لهذا الشخص تحديد متى تحتاج التقارير القياسية إلى مزيد من التفاصيل ويمكنه إنشاء تحليلات مخصصة عندما يكون ذلك منطقيًا. إن معرفة متى يجب اتخاذ هذه الخطوة التالية وكيفية القيام بها يأتي فقط مع الخبرة.

على وجه الخصوص ، لا تستطيع الشركات التي تواجه تغيرًا سريعًا أن تتخطى تفسير المعلومات الواردة في التقارير المالية. في الواقع ، يجب أن يعتمدوا بشدة على هذه (وعلى أشياء مثل لوحات المعلومات الخاصة بمؤشرات الأداء الرئيسية) لمساعدتهم على التنقل في طريقهم. لكن إنشاء لوحات معلومات ذات مغزى ليس بالبساطة التي يبدو عليها. يتطلب فهم العوامل التي تدفع العمل والإشارات التي يرسلونها. قد تكون بعض مؤشرات الأداء الرئيسية مالية بحتة في حين أن البعض الآخر قد يكون مزيجًا من البيانات التشغيلية والمالية. سيعرف القائد المالي ذو الخبرة كيفية تجميع هذه المعلومات المهمة أو توجيه الآخرين للقيام بذلك.

المستوى 4: التخطيط المالي

مع وجود سجل دقيق للنشاط التاريخي وتحليل العوامل التي أثرت على النجاحات وأوجه القصور ، يمكن للشركة استخدام المعلومات التي تم جمعها لتطوير التوقعات المالية. كما تقول العبارة المبتذلة ، "لا يمكنك معرفة إلى أين أنت ذاهب حتى تعرف أين كنت."

لا تشبه عملية إنشاء التنبؤ خطوات تسجيل الأنشطة المحاسبية وتتطلب مجموعة مختلفة من الأدوات والمهارات.

سيكون التنبؤ بشكل مثالي بمثابة توقع متجدد ويجب أن يكون دائمًا متوقعًا لمدة 12 شهرًا في أي وقت. هذا ينطبق بشكل خاص على الأعمال التجارية الموسمية. يجب أن تتضمن التوقعات ثلاث بيانات مالية: الأرباح والخسائر والنفقات الرأسمالية والتدفقات النقدية. يمكن للقيادة بعد ذلك العمل مع بقية الأعمال للتأكد من أن الشركة لديها موارد كافية لتلبية احتياجاتها القائمة على الهدف. يسعى فريق الشؤون المالية إلى توسيع نطاق موارد الأعمال للوفاء بالخطة بما لا يزيد ولا يقل عما هو مطلوب حتى لا تُهدر الفرص و / أو الموارد.

من شبه المؤكد أن الشركات التي تقع في هذا المستوى من التسلسل الهرمي للاحتياجات سوف تتطلب مديرًا ماليًا. كما هو مذكور أعلاه ، قد يكون المدير المالي بدوام جزئي كافيًا ، ولكن يجب أن تكون هناك علاقة عمل وتعاون وثيقين مع الإدارة من أجل تحقيق توقعات مالية هادفة ودقيقة.

المستوى 5: الشراكة الاستراتيجية

ستسعى الشركات التي تطمح إلى النمو والتحسين باستمرار إلى تحقيق أقصى استفادة من فريق الإدارة المالية. يتمثل الناتج النهائي لفريق الإدارة المالية في الشراكة الاستراتيجية ، حيث تتعاون الوظيفة المالية مع مجالات أخرى من العمل وتشكل جزءًا لا يتجزأ من عملية التخطيط الاستراتيجي. لا يمكن تحقيق ذلك إلا بعد أن تفهم الشركة مكانها وأين تتجه.

تشمل الرؤية الإستراتيجية قرارات التسعير طويلة الأجل ، وتحليل السيناريو ، والتوسع الدولي ، وقرارات الاستحواذ ، بالإضافة إلى العديد من القرارات الأخرى ذات المستوى الأعلى. تؤدي الشراكة الاستراتيجية إلى استيعاب آفاق جديدة في الأهداف المالية طويلة الأجل للشركة.

إن القائد المالي المخضرم الذي يمكنه الشراكة مع الأعمال التجارية لإنشاء إستراتيجية مجدية مالياً أمر لا بد منه في هذا المستوى.

اختر Lean Finance

في بيئة الأعمال التجارية اليوم ، تثبت المؤسسات الصغيرة أنه من خلال الانضباط المالي الصحيح ، يمكن للشركات تحقيق نتائج مهمة بموارد أقل بكثير مما كان ممكنًا في السابق.

كما لاحظ كريستيان جورجي ، الرئيس التنفيذي لشركة Tidemark ، "حتى المحترف المالي متوسط ​​المستوى يمكنه نقل عمليات التخطيط والميزنة والتنبؤ الخاصة بالمؤسسة إلى ما وراء جداول بيانات Excel بحيث يكون لدى المديرين البيانات والتحليلات اللازمة لفهم سيناريوهات" ماذا لو "و الاستفادة من التحليلات والتنبؤات التنبؤية ".

من خلال زيادة العائد من العمالة والموارد المالية ، تكون الشركات عالية النمو أكثر مرونة وقدرة على الاستجابة لظروف العمل المتغيرة. في حين أن FinTech لديها قيود ، إلا أنها أصبحت عامل تمكين هائل. فهو ، على سبيل المثال ، يمنح الشركة القدرة على احتضان العمل عن بُعد مما يسمح لها بالحفاظ على مواهب عالية الجودة بتكلفة تعويض أقل. تدعم البرامج التي تدير المحاسبة والتمويل بشكل أفضل استخدام مراكز الخدمة المشتركة الخارجية.

جعلت التكنولوجيا التعاونية من السهل على الشركات تأجيل توظيف موارد مالية بدوام كامل مع الاستمرار في الوصول إلى مجموعة عالمية من الأفراد الموهوبين. يمكن للشركات الآن إشراك أعضاء مجلس الإدارة الماليين والمجالس الاستشارية والالتفاف حول تعيين مدير مالي بدوام كامل في وقت لاحق ، مع الاستمرار في تلبية احتياجاتهم لقيادة مالية أكثر تطوراً.

ومع ذلك ، مع اقتراب معالم ملموسة ، فإن وجود قائد مالي متمرس ، يمكنه إنشاء استراتيجية قابلة للتطبيق ماليًا ، أمر لا بد منه. هذا صحيح بشكل خاص عندما تحاول شركة ما أن تنمو بسرعة من خلال سلسلة من جولات التمويل الخارجي. بينما يمكن للمستشارين ورؤساء رأس المال المغامر والمستشارين الحصول على شركة من خلال استثمارات في مراحل مبكرة ، فإن الانتظار لفترة طويلة قد يؤدي إلى عدم توفر الوقت الكافي للمدير المالي لتعلم الأعمال قبل بدء نشاط ما قبل الاكتتاب العام.

قد يستغرق العثور على المدير المالي المناسب ، الذي يرغب في الانضمام إلى المشروع ، بعض الوقت. قال بول هولاند من Foundation Capital: "ليس من غير المألوف أن يستغرق الأمر عدة أشهر لتعيين مدير مالي عالي الجودة. الإطار الزمني المثالي للقيام بهذا الاستئجار هو 12 إلى 18 شهرًا قبل الاكتتاب العام ".

التحدي الآخر للشركات التي ليس لديها مدير مالي في هذه البيئة هو تتبع اللوائح. على سبيل المثال ، عندما يدخل ASC 606 حيز التنفيذ ، سيتطلب من الشركات التي لديها مستثمرون خارجيون الإبلاغ عن الإيرادات بشكل مختلف عن الطريقة التقليدية التي قد يقومون بها.

في الختام ، في حين أن تعيين مدير مالي لا يلزم أن يكون أولوية قصوى في المراحل المبكرة من دورة حياة الشركة ، إذا استمرت الأعمال في النمو وزادت طموحاتها أيضًا ، فإن المدير المالي مطلوب لإدارة الاحتياجات المتزايدة للأعمال بفعالية.

ما هي القدرات التي يجب عليك حلها عند تعيين مدير مالي لبدء التشغيل؟

كما تم استكشافه للتو ، فإن قرارات تعيين مدير مالي لبدء التشغيل ومتى يتم ذلك هي قرارات صعبة وغير متبلورة ، وتعتمد على المتغيرات التي لا يمكن تقييمها وتقييمها إلا لمؤسس الشركة الناشئة ومجلس إدارتها. ومع ذلك ، بمجرد اتخاذ القرار ، غالبًا ما يجد معظم المؤسسين الجدد صعوبة في التنقل في العملية. على وجه التحديد ، من دون معرفة مسبقة بتعقيدات دور المدير المالي ومسؤولياته ومؤهلاته ، غالبًا ما يجد معظم مؤسسي الشركات الناشئة أنفسهم يشعرون بطريقتهم في الظلام ، لأشهر متتالية.

نصيحتي الأولى هنا هي اختيار / تعيين عضو مجلس استشاري لديه خبرة عميقة في هذا المجال. على وجه التحديد ، الفرد القريب بما يكفي منك ومن شركتك الناشئة لتقييم مرحلتها واحتياجاتها بدقة (الحالية والمستقبلية) ، وشخص لديه الخبرة لمطابقة المؤهلات المناسبة ، والمزاج والمهارة / المخاطر المحتملة. المدير المالي. يؤدي التنقل في هذه العملية وحدها في كثير من الأحيان إلى أخطاء باهظة الثمن - لا سيما بالنظر إلى أن المديرين الماليين الجيدين لا يأتون بثمن بخس أو أسوأ ، فقد يكون هذا مدمرًا في حالة الجانب السلبي الشديد.

بالإضافة إلى التوجيه المباشر للمستشار ، فيما يلي بعض المؤهلات / القدرات المطلوبة المستمدة من تجربتي الشخصية والتي يجب عليك حلها عند تقييم المجموعة المتاحة من المرشحين للمدير المالي:

• قدرات التنبؤ والنمذجة والتحليل: إلى جانب الشهادات والخبرات المعتادة المرتبطة بالدور ، مثل ماجستير إدارة الأعمال أو CPA ، يجب أن يكون المدير المالي لديك على دراية جيدة بالميزنة والتنبؤ والنمذجة المالية وتحليلات تحديد العوائد. هذه المهارات هي الحد الأدنى من المتطلبات لأي عملية تمويل فعالة / ذات قيمة مضافة.
• الحكم الاستراتيجي والرؤية: يجب أن يكون المدير المالي لديك على الأقل استشرافيًا وأن يكون محركًا للتفكير الاستراتيجي والنمو جنبًا إلى جنب مع المؤسسين ومجلس الإدارة. حيثما أمكن ، يجب أن يكون لديهم سجل حافل يمكن إثباته لمبادرات أو تجارب خلق القيمة التي يمكنهم الإشارة إليها ، ويجب أن يحضروا المقابلة برؤية واضحة لما يعتقدون أن الاحتمالات لعملك واستراتيجيات التنفيذ المرتبطة بها. إن حل هذه الصفات سيؤدي عن غير قصد إلى التخلص من تجنب المخاطرة ، والقتل الابتكاري ، "لا رجال / نساء" التي غالبًا ما ترتبط بعنوان المدير المالي.
• تقييم المخاطر + مهارات التخفيف: الشركات الناشئة ، في أفضل أيامها ، عبارة عن سيارات مضطربة لا يمكن التنبؤ بها ، وتطير باستمرار في مواجهة بحر من القوى المزعزعة للاستقرار. على هذا النحو ، فإن جزءًا كبيرًا من وظيفة المدير المالي الخاص بك سيكون لتقييم وإدارة المخاطر ، وهو مركز مالي نادر الموارد ، مع الحفاظ على قدم واحدة على الغاز.
• التوازن ، والحكم ، والبوصلة الأخلاقية القوية: يجب أن يأتي المدير المالي العظيم أيضًا مع توجه نمو صحي ، وإحساس واضح بالرافعات التي ستقود الربحية ، ويجب أيضًا أن يكون راويًا مقنعًا بالأرقام وتحليله. ستكون هذه الصفات أكثر أهمية خلال فترات جمع الأموال وتقارير المستثمرين.
• القدرة على بناء وإدارة بنية تحتية رشيقة: القدرة شبه النهائية لأي مدير مالي مبتدئ هي أن تكون قادرًا على بناء مؤسسة مالية رشيقة من الصفر ، لا سيما من داخل بيئة ديناميكية سريعة التطور.
• البراعة الفكرية والوظيفية: كنقطة أخيرة ، وأكثر من "شيء جيد" أكثر مما يجب ، هو أن المدير المالي الخاص بك يجب أن يكون ، وفقًا لمرحلة شركتك الناشئة ، رائدًا متعدد التخصصات أو رياضيًا عامًا يمكنه ملء أدوار متعددة داخل الشركة. سيساعد هذا في تحسين عائد الاستثمار للفرد المعني ، خاصةً إذا كانت هذه هي النقطة المحددة للتداول بشأن ما إذا كان سيتم التوظيف أم لا في هذه المرحلة.

خمسة أسئلة يجب طرحها عند بناء وظيفة مالية

بصرف النظر عن القدرات ، فيما يلي عدد من الاعتبارات (الرئيسية) الأخرى التي أشجع كل مؤسس شركة ناشئة على طرحها عند اتخاذ قرار بشأن كيفية / وقت تعيين موظفين لوظيفته المالية:

• هل تبحث عن استثمار خارجي؟ إذا كان الأمر كذلك ، فمن المهم وضع العملية والسياسات المحاسبية المناسبة في مكانها الصحيح في أقرب وقت ممكن.
• هل عملك يتغير بسرعة؟ ستكون عقلية المعاملات التي تركز على التاريخ محدودة في قدرتها على المساعدة في تحديد الفرص والتهديدات. بالإضافة إلى ذلك ، مع تغير الأعمال ، قد تحتاج العمليات المحاسبية أيضًا إلى التغيير.
• ما مقدار مهارة الإدارة المالية لديك وكم من الوقت يمكنك أن تنفقه على ذلك؟ حتى لو كنت بارعًا في المحاسبة والتمويل ، فإن كل ساعة تقضيها في الشؤون المالية هي ساعة على الأقل لا يمكنك أن تقضيها في فعل أفضل ما لديك.
• ما مقدار الاحتياطي المالي الذي يمكنك تحمله للاستعداد في حالة حدوث مفاجآت؟ مع قلة الرؤية والتخطيط ، تكون المفاجآت أكثر تكرارًا وأكبر. سوف تحتاج إلى احتياطي نقدي أكبر.
• ما مدى تعقيد عملياتك؟ مثل الآلات ومعظم أي شيء آخر ، كلما زادت تعقيد عملياتك وتمويلك ، زادت المهارات والخبرة التي يحتاجها عملك للتسجيل والإبلاغ والتخطيط بشكل مناسب.

المدير المالي المناسب لبدء التشغيل

في نهاية المطاف ، فإن توقيت أي شركة ناشئة معينة فيما يتعلق بما إذا كان ينبغي تعيين أول مدير مالي بدوام كامل هو قرار لا يمكن إلا لمؤسس الشركة ومجلس إدارتها اتخاذه. ولكن كما قلص إيان بروكس بإيجاز ، فإن تعيين أول مدير مالي يمثل غالبًا نقطة تحول إستراتيجية وإدارية وعملياتية للشركة ، مما يشير إلى أنها جاهزة لمستوى أعمق وأكثر تعقيدًا وتخصصًا من الإدارة والتخطيط الاستراتيجي والتنفيذ .

عندما تشرع في عمليتك ، تذكر أن المدير المالي لبدء التشغيل المناسب سيكون لديه القدرة على التنقل بين الإستراتيجية والتنفيذ ، وتحقيق التوجه الاستراتيجي والشغف للشركة ، وإضافة قيمة تتجاوز وظيفته أو دوره المحدد مع توسع الشركة.

صيد سعيد.