Роль и обязанности современного финансового директора — функция в переходный период

Управляющее резюме

Почти каждый третий генеральный директор обеспокоен тем, что его финансовый директор не готов к предстоящим вызовам. Взгляд сверху, опрос KPMG/Forbes, в котором приняли участие 549 топ-менеджеров с шести континентов.

Почти каждый третий генеральный директор обеспокоен тем, что его финансовый директор не готов к предстоящим вызовам – взгляд сверху, опрос KPMG/Forbes, в котором приняли участие 549 топ-менеджеров с шести континентов.

Тридцать лет назад, когда я был новоиспеченным выпускником, вступившим в корпоративный мир, роль финансового директора была, по сути, довольно простой. По сути, у финансового директора было три основных задачи: бухгалтерские книги и записи компании, финансовая отчетность и соблюдение законодательства. Финансовые директора, как правило, занимались цифровыми расчетами, действовали за кулисами и, как правило, были теми, кто говорил «нет» вещам из-за бюджетных причин. Стратегия и принятие решений были оставлены остальным членам высшего руководства, в то время как финансовый директор был ограничен скорее ролью «подписания», чем чем-либо еще.

Но за те тридцать лет, что я работаю в этой должности, в течение которых я работал в крупных многонациональных корпорациях с оборотом от 250 до 900 миллионов долларов и руководил проектами по упрощению в географически разрозненных финансовых командах в таких странах, как Великобритания, Германия, Бельгия и Венгрия — я заметил значительный сдвиг в ожиданиях, возлагаемых на финансового директора и финансовую команду. Сегодняшний финансовый директор фундаментально отличается от вчерашнего финансового директора по очень важным параметрам. В то время как вчерашний финансовый директор выполнял скорее вспомогательную функцию, финансовый директор сегодня и завтра имеет стратегическое значение для компании. Сегодняшние финансовые директора определяют направление и успех организаций, в которых они работают, и это правильно, учитывая постоянно меняющуюся бизнес-среду, в которой мы работаем.

Таким образом, цель этой статьи состоит в том, чтобы наметить роли и обязанности современного финансового директора. Сначала я проведу обзор этой роли, а затем поделюсь некоторыми своими личными выводами, к которым я пришел за свою тридцатилетнюю карьеру.

Роль финансового директора сегодня и завтра

Раньше люди думали, что финансовый директор должен сказать вам, что вам не хватает бюджета, когда вам что-то нужно, или просто сообщить о финансовых результатах постфактум. Сегодняшним финансовым директорам следует отказаться от стереотипа о расчетливых цифрах и думать о себе как о стратегическом игроке компании. Сегодня финансовые директора должны проявлять творческий подход, понимать передовой опыт и знать, как повысить ценность компании. Всегда будет потребность в ком-то, кто будет балансировать книги, обрабатывать цифры и выполнять важные рутинные задачи, но сегодня роль финансового директора гораздо более динамична. – Билл Тобиа, управляющий директор LLR Partners по стратегическому финансированию

Нет никаких сомнений в том, что исторические задачи финансовой службы, такие как книги и записи, финансовая отчетность и соблюдение законодательства, по-прежнему имеют фундаментальное значение. Эти задачи по-прежнему являются критически важными и полностью входят в сферу ответственности финансового отдела и, следовательно, финансового директора, возглавляющего команду. Но хотя они по-прежнему актуальны, эти задачи теперь воспринимаются руководителями как нечто само собой разумеющееся . Это не означает, что они менее важны, просто теперь они рассматриваются как минимальные требования для финансирования.

Однако существенно изменилось то, что финансовый директор сегодня и в будущем должен иметь возможность получать финансовые данные и использовать их, чтобы влиять на принятие оперативных решений и стратегию . Финансовые директора должны обладать гораздо большими навыками, чем просто технический бухгалтерский опыт прошлого. Сегодняшние финансовые директора также фактически являются главными операционными директорами в дополнение к своей финансовой роли. Они являются деловыми партнерами генерального директора, которые помогают направлять и влиять на принятие решений, используя финансовый контекст как неотъемлемую движущую силу такого выбора.

Ключевые навыки нового финансового директора

Учитывая меняющуюся роль финансового директора, какими ключевыми навыками и компетенциями должен обладать финансовый директор, чтобы выполнять свои обязанности? Ежедневное внимание к финансам по-прежнему необходимо, но оно уменьшается пропорционально требованиям бизнес-лидеров. Фундаментальные финансовые навыки по-прежнему имеют первостепенное значение, но для предоставления услуг, которые ожидается от финансового директора сегодня и завтра, необходимы другие навыки. Я считаю, что необходимый набор навыков современного финансового директора опирается на следующие четыре фундаментальных столпа:

1. Лидерство . Чтобы быть эффективным деловым партнером, сегодняшний финансовый директор должен обладать необходимыми лидерскими и коммуникативными навыками. Они должны давать советы и рекомендации, а также высказывать свое мнение. Их часто просят возглавить групповые программы трансформации, и они должны уметь преобразовывать подробную информацию в четкие, краткие и доступные сообщения. Само собой разумеется, что создание кадрового резерва для обеспечения наличия нужных людей и лидерских навыков в финансовой функции также имеет решающее значение.
2. Операции — они должны обладать глубоким пониманием бизнес-модели компании и отрасли и быть в состоянии использовать эти знания, чтобы обеспечить независимую точку зрения и конструктивно бросить вызов коммерческим и операционным командам, гарантируя, что бизнес-решения основаны на твердых финансовых критериях. Они должны ориентироваться в сложных данных и предоставлять аналитику и прогнозные сценарии, которые стимулируют действия и принятие решений. Финансовый директор также должен определять возможности для роста выручки и стимулировать увеличение прибыли не только с помощью традиционных методов контроля затрат, но и с помощью таких примеров, как анализ рентабельности линейки продуктов/региона и сравнение с аналогами в отрасли.
3. Средства контроля — во все более глобальной и нестабильной среде с дополнительной нормативной нагрузкой финансовый директор часто должен обеспечить адекватную оценку и снижение рисков, а также соблюдение применимых нормативных или других правовых требований. Они должны понимать риск как с коммерческой, так и с финансовой точки зрения. Поэтому им необходимо управлять рисками по мере того, как бизнес реализует свои стратегии и инициативы, а также поддерживать надежную среду внутреннего контроля и процессы финансовой отчетности.
4. Стратегия — поддержка разработки стратегии и помощь в ее реализации. Финансовый директор также играет роль в определении приоритетов и обеспечении финансирования стратегии. Набор финансовых навыков очень применим для создания прогностического моделирования, анализа макроэкономических тенденций и включения нефинансовой информации. Это также включает в себя информирование внешних заинтересованных сторон и инвесторов о стратегии и прогрессе в ее реализации.

Мой личный опыт о том, что делает современного успешного финансового директора

Имея в виду вышеизложенное, я хотел бы добавить свою личную точку зрения и дать совет о том, что отличает лучших финансовых директоров от остальных.

Место за столом нужно заслужить

Поведенческие компетенции являются ключевыми для роли делового партнерства — «место за столом» нужно заслужить. Финансовый директор должен быть видимым лидером в бизнесе, отличным коммуникатором и влиятельным лицом. Любознательность — это качество, которое часто называют необходимым навыком: мой предыдущий начальник финансового директора приходил на встречи, на которые его не приглашали, просто для того, чтобы узнать больше о том, что происходит в бизнесе, и бросить вызов там, где, по его мнению, решения были неправильными. принимаются без необходимых финансовых вложений.

Финансы должны быть встроены во всю компанию

Финансы должны быть встроены в бизнес, обеспечивая поддержку принятия решений для ключевых функций, таких как коммерческая, операционная, производственная. Самые эффективные финансовые команды, в которых я работал, имели специальный финансовый анализ и поддержку, связанные с наиболее важными функциями в бизнесе. Это открывает диалог между финансами и операциями и способствует лучшему обмену данными между областями бизнеса. Это делает функции более ответственными за свои финансовые показатели, а также позволяет финансовому отделу давать более проницательные комментарии благодаря лучшему пониманию бизнеса. Другой мой предыдущий начальник финансового директора дал мне один из лучших отзывов, которые я получил: «Не будь почтовым ящиком», имея в виду, что для финансового отдела недостаточно просто создавать статические снимки финансового состояния компании. Финансовый директор должен нарисовать картину для бизнеса и преобразовать финансовые данные в осмысленные комментарии, тенденции и действия.

Автоматизация и технологии имеют решающее значение

Доступ к своевременным и точным данным является ключевым фактором для финансирования производительности и поддержки принятия решений. Автоматизированная отчетность и аналитика позволяют уделять больше времени прогнозированию и прогнозному анализу. Технологии будут играть все более важную роль для финансового директора, но их эффективность зависит от точности, доступности и согласованности данных, а также от надежной интегрированной технологической инфраструктуры. Многие компании все еще пытаются заложить эти основы. Чтобы добиться успеха, финансовые директора должны быть поборниками и распорядителями цифровых технологий. Финансовые директора должны адаптироваться к новым технологиям и быть в авангарде внедрения ERP и облачных решений. Распространенная ошибка, которую я наблюдал при крупномасштабных внедрениях ERP, заключается в том, что проект не получает ресурсов с нужными навыками. Часто проект ERP рассматривается как возможность «припарковать» неэффективные финансовые таланты, когда должно происходить обратное — самые лучшие и самые яркие финансовые таланты должны быть помещены в команды по реализации проекта ERP, чтобы обеспечить успех.

Сосредоточьтесь на результатах, а не на эффективности

Руководители хотят «больше за меньшие деньги» от своей финансовой функции. Финансовая функция в настоящее время все чаще оценивается с точки зрения ее эффективности (ее способности предоставлять то, что нужно бизнесу), а не более узкой направленности на ее эффективность (ее затраты на обслуживание бизнеса).

Мы готовы?

Как мы видели, роль финансового директора развивается и расширяется. Финансовый директор будущего принесет наибольшую пользу генеральному директору как деловой и стратегический партнер, будучи коммерчески подкованным и управляя внешними отношениями. Но готовы ли финансовые директора? Есть ли у них необходимый набор навыков, чтобы соответствовать новым требованиям роли? Что думают руководители и другие ключевые заинтересованные стороны/коллеги?

Ответ кажется осторожным «да». Согласно исследованию Accenture High Performance Study 2014 года, «финансовые директора предприняли правильные шаги, и финансы развиваются. Мы видим свидетельства более сильной и эффективной финансовой службы и финансового директора, что способствует их растущему влиянию». В том же отчете Accenture обнаружила, что высокоэффективные предприятия:

• С большей вероятностью сообщают о высоком уровне удовлетворенности своей финансовой функцией по большинству аспектов.
• Как правило, это финансовые директора, чье стратегическое влияние в последние годы выросло. Например, финансовые руководители высокоэффективных предприятий сообщают о большем росте своего влияния, чем предоставление проницательной аналитики для бизнеса, реализация инициатив по трансформации бизнеса для более широкого предприятия и влияние на процесс стратегического планирования.
• С большей вероятностью провели рационализацию операционной модели и перешли к «глобальной модели бизнес-услуг» (которую Accenture определяет как обладающую большей гибкостью и контролем за счет сквозного владения процессами и доставки мид-офиса, а также бэк-офиса). Сервисы).
• Имейте финансовых руководителей, которые больше занимаются оценкой инвестиций в технологии.

Однако картина не всегда радужная. В своем опросе 2018 года «Новый мандат финансового директора » McKinsey обнаружила, что «финансовые директора и их коллеги расходятся во взглядах на то, где финансовые директора создают наибольшую ценность; нефинансовые директора чаще всего отмечают ценность, создаваемую в традиционных областях».

KPMG в своем опросе «Взгляд сверху» также отметила главные опасения руководителей в отношении набора навыков финансового директора.

Направления деятельности финансового директора будущего

Чтобы получить набор навыков, необходимых для выполнения этой роли, карьера в сфере финансов выглядит совсем иначе, чем раньше. Кто-то должен:

• Получите широкий опыт работы в сфере финансов, особенно на должностях, связанных с коммерческими и операционными функциями в бизнесе. В зависимости от характера бизнеса и отрасли может быть выгодно взять на себя функции, не связанные с финансовой функцией.
• Развивайте глобальную перспективу через международное присутствие, особенно на развивающихся рынках. Этот опыт может помочь справиться с нестабильностью и сложностью, которые часто связаны с этими регионами.
• Ищите возможности лидерства и навыки построения команды с помощью инициатив по трансформации и программ крупных изменений. Это поможет развить навыки общения и влияния, необходимые для работы как с внутренними, так и с внешними заинтересованными сторонами.

Инвестиции в цифровые технологии будут иметь жизненно важное значение для управления сложностью и повышения производительности. Финансовый директор должен повысить свою игру в управлении, анализе и представлении данных таким образом, чтобы это приносило наибольшую пользу бизнесу. Согласно Accenture, «технологии будут играть ключевую роль в трансформации бизнеса. Это уже трансформирует роль и ожидания финансовой функции. Цифровые технологии предоставляют финансовым руководителям мощную возможность улучшить и ускорить принятие решений, но их эффективность зависит от точности, доступности и согласованности данных, а также от надежной интегрированной технологической инфраструктуры. Многие компании все еще пытаются заложить эти основы. Чтобы добиться успеха, финансовые директора должны быть поборниками и распорядителями цифровых технологий».

Наконец, и, возможно, это самый важный элемент для меня, возросшие ожидания от финансового директора означают повышение требований ко всей финансовой функции. Самые лучшие финансовые директора, которых я наблюдал, окружили себя лучшими талантами, которых они могли нанять, и приложили большие усилия, чтобы удержать их. Они сделали коучинг, наставничество и развитие лидерских качеств важным приоритетом на всех уровнях финансовой организации. Они тратили время не только на индивидуальное планирование преемственности ключевых ролей в организации, но и на обеспечение правильного баланса технических, аналитических и лидерских навыков в своей команде. Они судили о своих способностях по силе команды, которую они окружали.