دور ومسؤوليات المدير المالي الحديث - وظيفة في المرحلة الانتقالية

ملخص تنفيذي

يشعر واحد من كل ثلاثة رؤساء تنفيذيين بالقلق من أن المدير المالي ليس مستعدًا لمواجهة التحديات المقبلة. The View from the Top ، مسح KPMG / Forbes لـ 549 من كبار المديرين التنفيذيين من ست قارات

يشعر واحد من كل ثلاثة رؤساء تنفيذيين بالقلق من عدم استعداد المدير المالي للتحديات المقبلة - The View from the Top ، KPMG / Forbes Survey على 549 من كبار المديرين التنفيذيين من ست قارات

قبل ثلاثين عامًا ، عندما كنت حديث التخرج ودخل عالم الشركات ، كان دور المدير المالي ، في جوهره ، واضحًا إلى حد ما. كان لدى المدير المالي بشكل أساسي ثلاث مهام رئيسية: دفاتر وسجلات الشركة ، والتقارير المالية ، والامتثال القانوني. كان المديرون الماليون يميلون إلى أن يكونوا خبراء في تحليل الأرقام ويعملون من وراء الكواليس وكانوا عادةً من يقول "لا" للأشياء لأسباب تتعلق بالميزانية. تم ترك الإستراتيجية وعملية صنع القرار لبقية C-Suite ، بينما كان المدير المالي مقتصراً على دور "تسجيل الخروج" أكثر من أي شيء آخر.

ولكن في الثلاثين عامًا التي كنت أعمل فيها في هذه الوظيفة - حيث عملت في شركات كبيرة متعددة الجنسيات تتراوح مبيعاتها من 250 إلى 900 مليون دولار ، وحيث قادت مشاريع تبسيط عبر فرق مالية متباينة جغرافيًا في بلدان مثل المملكة المتحدة ، ألمانيا وبلجيكا والمجر - لقد رأيت تحولًا كبيرًا في التوقعات الموضوعة على المدير المالي والفريق المالي. يختلف المدير المالي اليوم اختلافًا جوهريًا عن المدير المالي أمس من نواحٍ مهمة جدًا. في حين أن المدير المالي يوم أمس كان أكثر من وظيفة دعم ، فإن المدير المالي اليوم وغدًا له أهمية استراتيجية للشركة. يقود المديرون الماليون اليوم اتجاه ونجاح المنظمات التي يعملون فيها ، وهو محق في ذلك ، نظرًا لبيئة الأعمال المتغيرة باستمرار التي نعمل فيها.

لذلك فإن الغرض من هذه المقالة هو تحديد أدوار ومسؤوليات المدير المالي الحديث. سأقوم أولاً بإلقاء نظرة عامة على الدور ، وبعد ذلك سأشارك بعضًا من رؤيتي الشخصية التي طورتها خلال مسيرتي المهنية التي استمرت ثلاثين عامًا.

دور المدير المالي اليوم وغدًا

اعتاد الناس على الاعتقاد بأن المدير المالي كان موجودًا ليخبرك أنه لا توجد ميزانية كافية عندما تحتاج إلى شيء ما أو لمجرد الإبلاغ عن النتائج المالية بعد الواقعة. يجب على المديرين الماليين اليوم الابتعاد عن الصورة النمطية التي تتعامل مع الأرقام والتفكير في أنفسهم على أنهم أكثر من مجرد لاعب استراتيجي في الشركة. يحتاج المديرون الماليون اليوم إلى الإبداع ، وفهم أفضل الممارسات ، ومعرفة كيفية خلق المزيد من القيمة للشركة. ستكون هناك دائمًا حاجة إلى شخص ما لموازنة الدفاتر ، ومعالجة الأرقام ، وأداء المهام الروتينية الحاسمة ، لكن دور المدير المالي أصبح أكثر ديناميكية اليوم. - بيل طوبيا ، العضو المنتدب للتمويل الاستراتيجي بشركة LLR Partners

ليس هناك شك في أن المهام التاريخية لوظيفة المالية مثل الدفاتر والسجلات والتقارير المالية والامتثال القانوني لا تزال ذات أهمية أساسية. لا تزال هذه المهام مهمة للغاية وتندرج بشكل مباشر تحت مسؤولية الفريق المالي ، وبالتالي المدير المالي الذي يقود الفريق. ولكن في حين أنها لا تزال ذات صلة ، فإن هذه المهام أصبحت الآن مفروغًا منها من قبل الرؤساء التنفيذيين . هذا لا يعني أنهم أقل أهمية ، إنه فقط يُنظر إليهم الآن على أنهم أدنى متطلبات للتمويل.

ومع ذلك ، فإن ما تغير بشكل كبير هو أن المدير المالي اليوم وفي المستقبل يجب أن يكون قادرًا على أخذ البيانات المالية واستخدامها للتأثير على صنع القرار التشغيلي والاستراتيجية . يجب أن يمتلك المديرون الماليون العديد من المهارات أكثر من مجرد الخلفية المحاسبية الفنية للماضي. المديرين الماليين اليوم هم أيضًا رؤساء العمليات بشكل فعال بالإضافة إلى دورهم المالي. إنهم شركاء أعمال للرئيس التنفيذي ، ويساعدون في توجيه عملية صنع القرار والتأثير فيها باستخدام السياق المالي كمحرك أساسي لمثل هذه الخيارات.

المهارات الأساسية للمدير المالي الجديد

بالنظر إلى الدور المتغير للمدير المالي ، ما هي المهارات والكفاءات الأساسية التي يجب أن يمتلكها المدير المالي من أجل الوفاء بواجبه؟ لا يزال التركيز المالي اليومي ضروريًا ولكنه يتضاءل بما يتناسب مع متطلبات قيادة الأعمال. لا تزال المهارات المالية الأساسية ذات أهمية قصوى ، ولكن المهارات الأخرى ضرورية لتقديم الخدمة التي يتوقع أن يقدمها المدير المالي اليوم وغدًا. أعتقد أن المهارات المطلوبة للمدير المالي الحديث تستند إلى الركائز الأساسية الأربعة التالية:

1. القيادة - لكي تكون شريكًا تجاريًا فعالاً ، يجب أن يتمتع المدير المالي اليوم بمهارات القيادة والاتصال اللازمة. يجب عليهم تقديم المشورة والمشورة وكذلك توفير صوت العقل. غالبًا ما يُطلب منهم قيادة برامج التحول على مستوى المجموعة ويجب أن يكونوا قادرين على ترجمة المعلومات التفصيلية إلى رسائل واضحة وموجزة ويمكن الوصول إليها. وغني عن القول أن إنشاء خط أنابيب للمواهب لضمان وجود الأشخاص المناسبين والمهارات القيادية في الوظيفة المالية أمر بالغ الأهمية أيضًا.
2. العمليات - يجب أن يمتلكوا فهمًا قويًا لنموذج عمل الشركة والصناعة وأن يكونوا قادرين على استخدام هذه المعرفة لتوفير منظور مستقل وللتحدي البناء للفرق التجارية والعملياتية ، مما يضمن أن قرارات الأعمال ترتكز على معايير مالية صلبة. يجب عليهم التنقل في البيانات المعقدة وتقديم التحليلات والسيناريوهات التنبؤية التي تدفع العمل واتخاذ القرار. يجب على المدير المالي أيضًا تحديد فرص النمو الأعلى ودفع تحسين الأرباح ، ليس فقط من خلال الأساليب التقليدية للتحكم في التكلفة ، ولكن من خلال أمثلة مثل تحليل الربحية الإقليمية / خط الإنتاج والمقارنة مع أقران الصناعة.
3. الضوابط - في بيئة عالمية ومتقلبة بشكل متزايد مع وجود أعباء تنظيمية إضافية ، غالبًا ما يقع على عاتق المدير المالي ضمان التقييم المناسب للمخاطر والتخفيف من حدتها ، والامتثال للمتطلبات التنظيمية المعمول بها أو المتطلبات القانونية الأخرى. يجب أن يفهموا المخاطر من خلال منظور تجاري وكذلك مالي. لذلك ، فهم بحاجة إلى إدارة المخاطر أثناء تنفيذ الأعمال لاستراتيجياتها ومبادراتها بالإضافة إلى الحفاظ على بيئة ضوابط داخلية قوية وعمليات إعداد التقارير المالية.
4. الإستراتيجية - دعم تطوير الإستراتيجية والمساعدة في تمكين تنفيذها. يلعب المدير المالي أيضًا دورًا في تحديد الأولويات وضمان تمويل الاستراتيجية. مجموعة المهارات المالية قابلة للتطبيق بشكل كبير لبناء النمذجة التنبؤية ، وتحليل اتجاهات الاقتصاد الكلي ، ودمج المعلومات غير المالية. ويشمل ذلك أيضًا توصيل الإستراتيجية والتقدم المحرز في مقابلها لأصحاب المصلحة الخارجيين والمستثمرين.

تجربتي الشخصية حول ما الذي يجعل المدير المالي المعاصر ناجحًا

مع وضع ما سبق في الاعتبار ، أود إضافة وجهة نظري الشخصية ونصائح حول ما يميز أفضل المديرين الماليين عن البقية.

يجب أن تحصل على مقعد على الطاولة

الكفاءات السلوكية هي مفتاح دور الشراكة التجارية - يجب الحصول على "مقعد على الطاولة". يجب أن يكون المدير المالي قائدًا مرئيًا في الأعمال التجارية ، ومحاورًا ممتازًا ، ومؤثرًا. الفضول هو سمة غالبًا ما يتم إبرازها كمهارة مطلوبة - سيحضر رئيس مالي سابق لي إلى الاجتماعات التي لم تتم دعوته إليها ، فقط من أجل معرفة المزيد حول ما كان يحدث في العمل والتحدي حيث شعر أن القرارات كانت يتم أخذها دون المدخلات المالية اللازمة.

يجب تضمين التمويل في جميع أنحاء الشركة

يجب تضمين التمويل في جميع أنحاء العمل ، مما يوفر دعم القرار للوظائف الرئيسية مثل التجارية والعمليات والتصنيع. كان لدى الفرق المالية الأكثر فاعلية التي عملت فيها تحليلًا ماليًا ودعمًا مخصصًا لأهم الوظائف في العمل. يفتح هذا الحوار بين التمويل والعمليات ويعزز تدفقًا أفضل للبيانات بين مجالات العمل. هذا يجعل الوظائف أكثر عرضة للمساءلة عن مقاييسها المالية ويسمح أيضًا للفريق المالي بتقديم تعليقات أكثر ثاقبة من خلال فهم أفضل للأعمال. قدم لي مدير مالي سابق آخر أحد أفضل التعليقات التي تلقيتها - "لا تكن صندوق بريد" ، مما يعني أنه لا يكفي للتمويل فقط إنتاج لقطات ثابتة للصحة المالية للشركة. يجب على المدير المالي رسم الصورة للأعمال التجارية وترجمة البيانات المالية إلى تعليقات واتجاهات وإجراءات ذات مغزى.

الأتمتة والتكنولوجيا أمران حاسمان

يعد الوصول إلى البيانات الدقيقة في الوقت المناسب عاملاً تمكينيًا رئيسيًا لتمويل الإنتاجية ودعم القرار. تتيح التقارير والتحليلات الآلية تخصيص مزيد من الوقت للتنبؤ والتحليل التنبئي. ستلعب التكنولوجيا دورًا متزايد الأهمية للمدير المالي ، لكن فعاليتها تعتمد على دقة البيانات وتوافرها واتساقها ، وعلى بنية تحتية تقنية قوية ومتكاملة. لا تزال العديد من الشركات تكافح من أجل وضع هذه الأسس في مكانها الصحيح. لتحقيق النجاح ، يجب أن يكون المديرون الماليون أبطالًا ومشرفين على التكنولوجيا الرقمية. يجب أن يتكيف المديرون الماليون مع التكنولوجيا الجديدة وأن يكونوا في طليعة تطبيقات تخطيط موارد المؤسسات والحلول المستندة إلى السحابة. من الأخطاء الشائعة التي لاحظتها في تطبيقات تخطيط موارد المؤسسات على نطاق واسع أن المشروع لا يحصل على الموارد بالمهارات المناسبة. غالبًا ما يُنظر إلى مشروع تخطيط موارد المؤسسات (ERP) على أنه فرصة "لتجنيد" المواهب المالية ذات الأداء الضعيف عندما يجب أن يحدث العكس - يجب وضع أفضل المواهب المالية وأكثرها سطوعًا في فرق تنفيذ مشروع تخطيط موارد المؤسسات لضمان النجاح.

ركز على النتائج وليس الكفاءة

الرؤساء التنفيذيون يريدون "المزيد مقابل القليل" من وظيفتهم المالية. يتم الآن تقييم الوظيفة المالية بشكل متزايد من حيث فعاليتها (قدرتها على تقديم ما يحتاجه العمل) بدلاً من التركيز الضيق على كفاءتها (تكلفتها في خدمة الأعمال).

هل نحن مستعدون؟

كما رأينا ، فإن دور المدير المالي يتطور ويتوسع. سيضيف المدير المالي للمستقبل معظم القيمة كشريك تجاري واستراتيجي إلى الرئيس التنفيذي ، كونه خبيرًا تجاريًا وإدارة العلاقات الخارجية. لكن هل المديرين الماليين جاهزون؟ هل لديهم مجموعة المهارات اللازمة لتلبية المتطلبات الجديدة للدور؟ ماذا يعتقد الرؤساء التنفيذيون وأصحاب المصلحة الرئيسيون الآخرون / الأقران؟

يبدو أن الإجابة بحذر "نعم". وفقًا لدراسة Accenture High Performance لعام 2014 ، “اتخذ المديرون الماليون الخطوات الصحيحة والتمويل يتقدم. نرى دليلاً على وجود وظيفة مالية ومدير مالي أقوى وأكثر قدرة ، مما يساهم في زيادة تأثيرهم ". في نفس التقرير ، وجدت شركة Accenture أن الشركات عالية الأداء:

• هم أكثر عرضة للإبلاغ عن مستويات عالية من الرضا عن وظيفتهم المالية عبر معظم الأبعاد.
• تميل إلى أن يكون لديها مدراء ماليون شهدوا نفوذهم الاستراتيجي ينمو في السنوات الأخيرة. على سبيل المثال ، أبلغ قادة التمويل في الشركات عالية الأداء عن زيادة أكبر في التأثير على توفير تحليلات ثاقبة للأعمال ، وتنفيذ مبادرات تحويل الأعمال للمؤسسة الأوسع ، والتأثير على عملية التخطيط الاستراتيجي.
• من المرجح أن يكونوا قد نفذوا ترشيد نموذج التشغيل وانتقلوا إلى "نموذج خدمات الأعمال العالمية" (والذي تعرفه أكسنتشر بأنه يتمتع بقدر أكبر من المرونة والتحكم من خلال ملكية العملية من البداية إلى النهاية وتسليم المكتب المتوسط ​​بالإضافة إلى المكتب الخلفي خدمات).
• لديك قادة ماليون أكثر انخراطًا في تقييم الاستثمارات في التكنولوجيا.

ومع ذلك ، فإن الصورة ليست وردية دائما. في استطلاع 2018 الذي أجرته The New CFO Mandate ، وجدت McKinsey أن "المديرين الماليين وأقرانهم لديهم وجهات نظر متباينة حول المكان الذي يخلق فيه المديرون الماليون أكبر قيمة ؛ غالبًا ما يلاحظ غير المدراء الماليين القيمة المتولدة في المجالات التقليدية ".

أشارت KPMG ، في استطلاعها "وجهة النظر من الأعلى" ، أيضًا إلى أهم المخاوف التي يساور الرؤساء التنفيذيين فيما يتعلق بمجموعة مهارات المدير المالي.

مجالات التركيز للمدير المالي في المستقبل

من أجل اكتساب مجموعة المهارات المطلوبة لأداء الدور ، يبدو المسار الوظيفي المالي مختلفًا تمامًا عما كان عليه سابقًا. واحد يجب:

• اكتساب خبرة واسعة في الشؤون المالية ، لا سيما في الأدوار التي تعرض الوظائف التجارية والعملياتية في الأعمال التجارية. اعتمادًا على طبيعة العمل والصناعة ، قد يكون من المفيد القيام بأدوار خارج الوظيفة المالية.
• تطوير منظور عالمي من خلال التعرض الدولي ، وخاصة في الأسواق الناشئة. يمكن أن تساعد هذه التجربة في الإدارة من خلال التقلبات والتعقيد المرتبطين غالبًا بهذه المناطق.
• ابحث عن فرص القيادة ومهارات بناء الفريق من خلال مبادرات التحول وبرامج التغيير الرئيسية. سيساعد ذلك في تطوير مهارات الاتصال والتأثير الضرورية للتعامل مع أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين.

سيكون الاستثمار في التكنولوجيا الرقمية أمرًا حيويًا في إدارة التعقيد وزيادة الإنتاجية. يجب على المدير المالي رفع مستوى لعبته في إدارة البيانات وتحليلها وتقديمها بطريقة تحقق أكبر قيمة للأعمال. وفقًا لـ Accenture ، "ستلعب التكنولوجيا دورًا رئيسيًا في تحول الأعمال. إنها تعمل بالفعل على تغيير دور وتوقعات الوظيفة المالية. توفر التقنيات الرقمية للقادة الماليين فرصة قوية لتحسين وتسريع عملية صنع القرار ، لكن فعاليتها تعتمد على دقة البيانات وتوافرها واتساقها وعلى بنية تحتية تقنية قوية ومتكاملة. لا تزال العديد من الشركات تكافح من أجل وضع هذه الأسس في مكانها الصحيح. لتحقيق النجاح ، يجب أن يكون الرؤساء الماليون أبطالًا ومشرفين على التكنولوجيا الرقمية ".

أخيرًا ، وربما كان العنصر الأكثر أهمية بالنسبة لي ، زيادة التوقعات على المدير المالي تعني زيادة الطلبات على الوظيفة المالية بأكملها. أحاط أفضل المديرين الماليين الذين لاحظتهم بأنفسهم بأفضل المواهب التي يمكنهم توظيفها وبذلوا جهدًا كبيرًا للاحتفاظ بهم. لقد جعلوا التدريب والتوجيه وتطوير القيادة أولوية كبيرة من خلال جميع مستويات المؤسسة المالية. لم يقضوا الوقت فقط في تخطيط التعاقب الفردي للأدوار الرئيسية في المنظمة ، ولكن أيضًا في ضمان التوازن الصحيح بين المهارات الفنية والتحليلية والقيادية داخل فريقهم. لقد حكموا على قدرتهم على أساس قوة الفريق الذي كان لديهم من حولهم.